«Экономические науки»

1. Банки и банковская система.

Левун И.В., препод.

Харьковский институт бизнеса и менеджмента

ОБ ОБЕСПЕЧЕНИИ НАДЕЖНОСТИ ОЦЕНКИ

КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ

В условиях рынка банки являются ключевым звеном, обеспечивающим участников финансового рынка дополнительными денежными ресурсами.

Кредит – специфический продукт банковских учреждений, который позволяет субъектам хозяйствования развиваться, увеличивать свою прибыль, расширять сеть сбыта, выходить со своей продукцией на международный рынок и т.д.

На сегодняшний день банковская система Украины способна обеспечивать потребности субъектов хозяйствования необходимыми кредитными ресурсами.

Однако анализ ситуации, которая сложилась в банковской сфере, свидетельствует о том, что большинство банков несет значительные финансовые потери в результате осуществления кредитных операций. Растет риск невозврата выданных кредитов, ухудшается финансовое состояние банка, что может привести его к банкротству.

В связи с этим актуальным является обеспечение надежности оценки кредитоспособности заемщиков.

Кредитоспособность – это наличие условий для получения кредита и способность вернуть его.

Банки самостоятельно, на основе рекомендаций НБУ, разрабатывают собственные системы механизма оценки кредитоспособности заемщиков на основании изучения их финансовой деятельности. При этом число показателей значительно варьирует по банкам. Большинство показателей характеризуют:

- аккуратность заемщика при расчетах по ранее полученным кредитам;

- текущее финансовое состояние;

- способность в случае необходимости мобилизовать средства из различных источников.

Оценку финансового состояния банки проводят в зависимости от специфических особенностей клиента таких, как форма собственности, отраслевые и региональные особенности и другие в два этапа:

- на первом этапе рассчитывают аналитические показатели определенных групп и определяют интегральный показатель финансового состояния заемщика;

- на втором этапе, в зависимости от размера интегрального показателя, заемщиков относят к одному из классов надежности: класс А, класс Б, класс В, класс Г, класс Д.

На наш взгляд, отсутствие единой системы показателей может влиять на результаты оценки: с одной стороны, может занижаться кредитоспособность заемщика, с другой стороны, недооценивается степень риска возможных потерь банка.

Кроме этого, на оценку кредитоспособности заемщиков влияет ряд факторов, а именно:

1) Банковская система открыта для предприятий с некачественным менеджментом, что может повысить степень возможных рисков, определенных на начальной фазе выдаче кредита, в процессе выдачи и закрытия кредитного проекта.

2) Несовершенство законодательной базы, которая гарантирует защиту интересов банков-кредиторов, приводит к тому, что кредитоспособность заемщиков снижается за счет применения более высокого процента залога.

3) Одним из негативов в банковской работе банков является финансовое мошенничество клиентов, что влияет на процесс идентификации клиентов в процессе оценки.

4) Все существующие методики по оценке кредитоспособности заемщиков основываются, главным образом, на анализе деятельности в предыдущем периоде и ориентированы на решение расчетных задач, что не позволяет характеризовать кредитоспособность заемщика в будущем.

На наш взгляд, значительно улучшить работу банков по идентификации клиентов, помочь своевременно обнаруживать использование поддельных документов и предотвращать мошенничество могло бы дать предоставление банкам права доступа к некоторым общегосударственным базам данных. Например, доступ к электронной базе данных потерянных документов МВД Украины в режиме реального времени позволит избежать мошенничества еще на стадии предъявления документов клиентом и выдачи кредита.

По нашему мнению, метод оценки финансового состояния заемщиков должен регламентировать правила определения критериев оценки финансового положения клиентов и позволять с помощью присвоения каждому кредиту интегрированного коэффициента провести классификацию ссуд, определить размер отчислений в резервный фонд. При определении кредитного риска также должны учитываться объективные, субъективные, системные, юридические, конъюнктурные и форс-мажорные факторы.

Для совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков следует использовать новые информационные технологии – экспертные системы, работа которых основана на использовании информации от специалистов-экспертов и «кредитной истории» клиента.

Информацию о состоянии платежеспособности заемщиков, нарушении ими платежной дисциплины банк-кредитор должен получать из кредитного бюро, которое в отличие от зарубежных стран в Украине только начинает свою работу.

Таким образом, совершенство механизма оценки кредитоспособности заемщиков позволит банкам достоверно оценивать степень риска предстоящих соглашений и изменит отношение участников рынка к своей кредитной истории.