К.э.н. Идрисова З.Н., Саттарова А.Р., Ситдиков А.Т.
Уфимский государственный авиационный технический
университет, Россия
Оценка риска ликвидности
коммерческого банка
Риск ликвидности является одним из основных и наиболее опасных
банковских рисков и связан с невозможностью для банка погасить свои
обязательства в краткосрочной перспективе. Риск идентифицируется как
неспособность банка регулировать сокращение пассивов или финансировать рост
активов. Он не участвует обычно в начислении экономического капитала, поскольку
существует сложность установления прямой связи между уровнем капитала и
способностью к рефинансированию. Вместе с тем на сегодняшний день отсутствуют
количественные методики оценки риска. Используется лишь относительная его характеристика
через исчисление системы показателей мгновенной, текущей и долгосрочной
ликвидности, что приводит к сравнительным
субъективным выводам о его уровне. Поэтому целью исследований является
рассмотрение возможности количественной оценки и мониторинга риска ликвидности
коммерческого банка.
В соответствии с требованием Базельского комитета при
количественной оценке рисков в рамках первого компонента должно присутствовать сочетание формальных
методов на основе моделирования и профессиональных оценочных суждений. Однако,
наличие в российской практике
нескольких коэффициентов ликвидности не позволяет однозначно оценить ее состояние.
Поэтому в интегральной характеристике риска ликвидности предлагается
использование международного
коэффициента ликвидности. Следует иметь в виду также, что использование
абсолютных характеристик
ликвидности затрудняет восприятие и
делает сложным ранжирование банков по критерию риска. Поэтому для оценки уровня
такого риска предлагается с учетом что
минимального предела уровня ликвидных активов, определенного международной
практикой в 30%, использование относительного соотношения по модели:
где rL – уровень риска ликвидности банка;
Кл – коэффициент ликвидности по международной практике.
Оценку соответствия риска требуемым нормативам предлагается осуществить
с использованием возможностей логической функции «Если» в программе Excell с введением ограничений в
виде нормированных величин соответствующих показателей ликвидности: для
абсолютной ликвидности 0,15, текущей ликвидности 0,5, долгосрочной 1,2. Тогда по риску мгновенной ликвидности
логическая запись будет иметь вид:
«=ЕСЛИ(C54>=0,15;"0";(0,15-C54)/C54)», где С54 – значение
коэффициента мгновенной ликвидности, по риску текущей ликвидности «=ЕСЛИ(DE129>=0,5;"0";(DE129-0,5)/0,5)»,
где DE 129 – коэффициент ликвидности, по риску долгосрочной ликвидности
«=ЕСЛИ(DF172<=1,2;"0";(DF172-1,2)/DF172)», где DF –
коэффициент долгосрочной ликвидности. Поскольку минимальный предел уровня
ликвидных активов определен международной практикой в 30%, запись по логической
функции в этом случае будет выглядеть следующим образом: «=ЕСЛИ(КЛ=0,3;"0";(0,3-КЛ)/0,3)»,
что фактически интерпретируется как «если значение коэффициента международной
ликвидности не менее 0,3, то риск ликвидности отсутствует rL=0, в
противном случае риск ликвидности составляет (далее в оконной форме выходит расчетное значение).
Апробация разработанной методики осуществлялась на примере коммерческих
банков Республики Башкортостан. Результаты вычислений выявляют общую тенденцию
к снижению ликвидности по большинству банков, кроме Социнвестбанк, Региональный
банк развития, Башэкономбанк. Ни по одному банку не выявлено соответствие
нормативу в 30-40%. Следовательно, для банковской системы региона характерен
значительный риск ликвидности.
Полученные данные по
риску ликвидности по международной практике (табл.) показывают, что у всех
банков в отдельные периоды выявляются
отклонения от норматива достаточной ликвидности, что согласуется с
данными по дефициту ликвидности и позволяет определить риск ликвидности более
объективно.
Динамика
риска ликвидности коммерческих банков региона
|
Банки |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
АФ-банк |
0,0049 |
0,0000 |
0,2863 |
0,4203 |
0,3852 |
0,9134 |
0,7071 |
|
Ашкадар |
0,3929 |
0,6792 |
0,7779 |
0,7096 |
0,6550 |
0,9650 |
0,7037 |
|
Башинвест |
0,3929 |
0,6792 |
0,7779 |
0,7096 |
0,6550 |
0,9650 |
0,7037 |
|
Башкомснаббанк |
0,2069 |
0,3890 |
0,2770 |
0,6628 |
0,6024 |
0,7385 |
0,7548 |
|
Башпромбанк |
0,0004 |
0,5208 |
0,3022 |
0,0000 |
0,9270 |
0,9572 |
0,9969 |
|
Башэкономбанк |
0,6370 |
0,6170 |
0,6100 |
0,6260 |
0,4806 |
0,6422 |
0,1704 |
|
Инвесткапиталбанк |
0,3777 |
0,4698 |
0,2406 |
0,4829 |
0,0000 |
0,6018 |
0,8055 |
|
Промтрансбанк |
0,2448 |
0,0961 |
0,2264 |
0,2047 |
0,7039 |
0,8108 |
0,7276 |
|
Региональный банк
развития |
0,0000 |
0,1940 |
0,7588 |
0,6300 |
0,6915 |
0,6373 |
0,5307 |
|
Социнвестбанк |
0,0000 |
0,6102 |
0,6011 |
0,3502 |
0,8028 |
0,6520 |
0,5076 |
|
Соцкредитбанк |
0,2588 |
0,0000 |
0,2932 |
0,5932 |
0,0000 |
0,8552 |
- |
|
Уральский капитал |
0,4100 |
0,0090 |
0,4362 |
0,2143 |
0,1059 |
0,7972 |
0,7949 |
Наиболее высокие темпы роста риска международной ликвидности обнаружены
у АФ-банка – в 24,75 раз. Достаточно
высокий риск ликвидности к 2010г. выявляется у Инвесткапиталбанка (80,55 %),
самый низкий – у Инвесткапиталбанка (17,55 %). Однако, самая
неудовлетворительная практика управления риском ликвидности с высокой его
неоднородностью в динамике характерна для Башпромбанка. Поскольку именно этот
банк преследует наиболее консервативную стратегию развития в регионе,
выявленный факт свидетельствует о невозможности застраховаться от риска
ликвидности чрезмерно осторожной практикой инвестирования. Необходимы другие
механизмы и, в первую очередь, рациональная практика распределения имеющихся
ресурсов.
Таким образом, своевременная диагностика и мониторинг риска обеспечат активное
управление и корректировку на
повседневной основе тактики поддержание ликвидности, что тем более важно,
поскольку ликвидность имеет решающее значение для поддержания жизнеспособности
любого банка.