Якубовская Е.О.
Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна.
С одной стороны,
у отдельных фирм,
частных лиц и
прочих участников рыночных
отношений возникают временно
свободные денежные средства.
С другой стороны,
у экономических субъектов возникает
потребность в дополнительных денежных средствах для
расширения своей деятельности, поддержки ликвидности и платежеспособности и на
другие нужды.
Возникает противоречие,
вполне разрешимое с
помощью особого элемента
инфраструктуры рыночного хозяйства
- кредитной системы,
которая представляет собой
совокупность
кредитно-финансовых
учреждений, осуществляющих выдачу
свободной стоимости в займ
на условиях возвратности,
срочности и платности.
Развитость кредитных
отношений – неотъемлемое условие успешного функционирования рыночной экономики.
Они обеспечивают непрерывность воспроизводственного процесса, создают условия
для внедрения инноваций, расширения производства и увеличения прибыли.
Эффективность
проведения кредитной политики определяется правильным выбором параметров кредитных
отношений, среди которых
важнейшими являются: величина ссудного процента; условия доступности кредита
для хозяйствующих субъектов; уровень кредитного риска; срок предоставления ссуды и т.д.
Параметры кредитования должны строиться таким образом, чтобы стимулировать
конечные результаты
хозяйственной деятельности товаропроизводителей[1].
В Украине в
современных условиях актуальной является проблема реформирования системы
кредитования субъектов хозяйственной деятельности. Это касается, в первую
очередь, ориентации банковского сектора на первоочередное кредитование приоритетных
в общественном плане производств. Для стабилизации украинской экономики
кредитные отношения должны быть направлены на оживление инвестиционной и
инновационной деятельности, финансовое обеспечение структурных преобразований и
экономический рост[2].
Одним из путей повышения заинтересованности
банков в предоставлении кредитов может быть льготное налогообложение определенных
направлений кредитования. То есть, банк может частично или полностью
освобождаться от уплаты налогов за инвестирование средств в производственное
строительство, преимущественно в реконструкцию и техническое перевооружение
предприятий, создание социально-бытовых объектов, инновационных программ,
программ занятости. Важным инструментом в данном механизме является создание
Украинского банка реконструкции и развития, который будет координировать
кредитную деятельность, проводить систематизацию и анализ инвестиционных
проектов и давать рекомендации коммерческим банкам. Данный банк, являясь
государственной структурой, выступал бы гарантом для коммерческих банков.
В Украине функционирует большое
количество пенсионных, профсоюзных, страховых и других фондов, ресурсы которых
могли бы использоваться как источник инвестирования структурной перестройки.
Для этого необходимо обеспечить правовую основу данного направления их
деятельности, а также создать механизмы и институты функционирования кредитного
процесса. Важную роль в этом процессе может сыграть Украинский инвестиционный
банк.
Украинская
кредитно-банковская система еще не
в полной мере выполняет роль ускорителя развития
национальной экономики. Недостаточными являются собственные средства банков, а следовательно, и объемы кредитования
экономики. Негативное влияние на кредитную сферу осуществляют платежный кризис,
дефицит бюджета, резкое снижение кредитоспособности предприятий.
Большинство проблем в
деятельности украинских коммерческих банков в современных условиях связано с проведением рискованной
кредитной политики. Для улучшения состояния дел в сфере кредитования необходимо достижение в
Украине финансовой и макроэкономической стабильности, проведение рациональной
промышленной и налоговой политики, которое позволило бы|б| банкам осуществлять производственные инвестиции, а
заемщикам — возобновить
свою кредитоспособность.
Таким образом, государство может использовать
кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства,
экспорта товаров, освоения менее развитых регионов. Без кредитной поддержки
невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств,
предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской
деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Итак, становление в Украине рыночных отношений
диктует необходимость создания эффективной системы кредитования и проведение
Национальным банком действенной политики, которая бы лучшее стимулировала активизацию
кредитования экономических субъектов и расширение использования свободных
денежных средств.
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Балабанов И.П. Финансовый менеджмент.- М.: Финансы
и статистика, 2004
2. Шеремет А.Д.,Сайфулин Р.С.. Методика финансового
анализа.- М.:Инфра-М, 2005