студент 5 курса Обернацкий С. В.

Харьковский национальный экономический университет

Алгоритмическая модель анализа кредитной деятельности

коммерческого банка

Современная банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам [1].

Расчет лимита кредитования на контрагента остается одной из самых актуальных и проблемных задач банковской аналитики. Отсутствие универсальной методики оценки величины максимального кредита во многом связано с тем, что до сих пор не выработан общепринятый подход к решению этой задачи.

В теоретическом плане актуальность данной проблемы подтверждается тем, что в процессе осуществления кредитной деятельности банки несут значительные убытки в связи с неточной оценкой финансового состояния заемщика.

Практическая актуальность проведения исследования состоит в том, что формирование качественного механизма оценки финансового состояния заемщика, позволяет регулировать риск не возврата ссуды, предсказать возможность последствий этого риска на результат финансовой деятельности и своевременно провести нужные меры по сведению данного риска к минимуму.

Кредитный риск – это риск невыполнения обязательств, невыплаты средств по договору заемщиком, в результате чего кредитор несет финансовые потери [2].

Целью данной работы является моделирование кредитной деятельности коммерческого банка, а именно, построение математической модели расчета лимита кредитования юридических лиц.

Лимит кредитования – предельная величина, которую заемщик имеет право получить в банке.

Базовый лимит – это максимальная величина кредита для конкретного заемщика на рассматриваемый период времени.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [3].

Алгоритм комплекса моделей расчета лимита кредитования юридических клиентов коммерческого банка представлен на рис. 1.

Рис. 1. Алгоритм расчета лимита кредитования

На первом этапе осуществляется сбор информации, необходимой для дальнейшего анализа предприятий одной отрасли.

Второй этап – создание базы данных исходной информации. В качестве входной информации используется стандартная форма бухгалтерской отчетности – Форма №1. В базе данных накапливаются и хранятся данные за различные отчетные периоды.

На третьем этапе осуществляется расчет основных финансовых показателей состояния предприятия.

Четвертый этап – создание хранилища данных (финансовые показатели) для дальнейшего анализа.

Пятый этап – расчет степеней доверия и лимита кредитования с помощью методики ИНЭК.

Шестой этап – расчет степеней доверия и лимита кредитования с помощью модифицированной методики ИНЭК.

Последним шагом является экономическая интерпретация полученных результатов.

Таким образом, в данной работе для достижения главной цели были рассмотрены основные понятия: лимит кредитования, базовый лимит, кредитоспособность клиента. Была разработана алгоритмическая модель анализа кредитной деятельности коммерческого банка.

Литература:

1. Банковское дело: Справ, пособие / М. Ю. Бабичев, Ю. І. Бабичев, О. В. Трохова и. др.; под ред. Ю. А. Бабичевой. – М.: Экономика, 2008.– 397с.

2. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навчальний посібник. – 3 вид., перероб. і доп. – К: Т-во «Знання», КОО, 2006 – 215с.

3. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под редакцией В. К. Сенчагова, А. И. Архипова. – М.: «Проспект», 2007. – 496 с.