Економічні науки /1.Банки та банківська система

 

 

Студентка 5 курсу Радковська О.В.

 

Одеський державний економічний університет. Україна

Оцінка конкурентоспроможності банку «ПУМБ» на основі показника рентабельності

 

Загальноприйнятої методики визначення банківського рейтингу поки що не створено. Мінлива економічна ситуація в Україні, нестабільність у поверненні депозитних внесків об`єктивно вимагає врахування загальної доходності активів банку та ризикованості його діяльності . Розрахунок показника рентабельності активів не потребує конфіденційності інформації, він досить повно характеризує прибутковість діяльності комерційного банку в цілому. Крім цього, цей показник є відносним, що дає можливість порівняти комерційні банки різні за обсягом активів. Значення рентабельності непрямо характеризує рівень депозитного ризику: чим більше значення рентабельності(більше значення прибутку на одиницю активів), тим більше можливостей у комерційного банку виконати за рахунок власного капіталу (до якого входить прибуток) зобов`язання перед клієнтами.

Кількісна оцінка ризику, на який наражається та чи інша банківська установа, дозволяє оцінити його надійність, ступінь довіри до нього з боку клієнтів. З цією метою доцільне використання показника дисперсії рентабельності активів, який розраховується для певного банку і характеризує розкид даного показника.

Забезпеченню об`єктивності при визначенні рейтингу комерційного банку сприяє порядок обчислення узагальнюючої оцінки його діяльності. Дана оцінка визначається як сума двох добутків: відношення рентабельності активів цього банку до максимальної рентабельності активів за індикативною групою банків (нормована рентабельність активів) помножена на ваговий коефіцієнт та відношення мінімального значення показника дисперсії рентабельності активів в індикативній групі до показника дисперсії рентабельності активів цього банку (нормоване значення дисперсії ) помножена на ваговий коефіцієнт:

 

Rі=ar* (ri/max ri)* aD *(minDi/Di)      (1)*, де

 

Rі – рейтингова оцінка певного і-того комерційного банку індикативної групи;

ar  - показник значимості чинника прибутковості;

ri  - рентабельність активів і-того банку на момент визначення рейтингу

max ri  - найбільша рентабельність активів в індикативній групі;

aD   - показник значимості чинника ризику

minDi – найменше значення дисперсії в індикативній групі

Di – дисперсія показника рентабельності активів і-того банку.

Показники значимості ar та  a D   розраховуються за формулами*:

 

ar = CV(ri /max ri) / [CV min Di/Di)+CV(ri /max ri)]        (2)

 

a D = CV( min Di / Di) / [CV min Di/Di)+CV(ri /max ri)],    (3) ,       де

CV (min Di/Di ) – це коефіцієнт варіації показника нормованої рентабельності активів по індикативній групі

CV(ri /max ri) – це коефіцієнт варіації показника нормованої дисперсії рентабельності активів по індикативній групі.

Значимість чинників, введених до рейтингової моделі, повинна визначатися виходячи з об`єктивних характеристик ситуації в банківському секторі, що склалася на момент визначення рейтингу діяльності комерційних банків. Так значимість показника прибутковості діяльності комерційного банку буде залежати від варіації нормованої рентабельності активів розрахованої за індикативною групою в цілому.

Показники значимості є ваговими коефіцієнтами, а тому повинне виконуватися рівняння:

ar+аD=1

Розрахуємо значення вагових коефіцієнтів і перевіримо виконання рівняння.

 

Таблиця 1

Вихідні  дані

 

Показник

Період

Альфа банк

Надра банк

ВТБ банк

Проминвест банк

Форум

ПУМБ

Ф и К

Укрпромбанк

Сведбанк

Укргаз банк

Брокбізнес банк

Рентабельність активів ROA(ЧП/ЗА)

2004

0,050

0,381

2,918

1,154

1,008

1,671

0,289

0,536

0,932

0,864

0,439

2005

0,045

1,277

2,026

1,516

0,852

1,545

0,333

0,573

0,461

0,699

0,399

2006

0,120

5,477

0,918

1,266

0,376

1,345

1,385

0,826

0,421

0,690

0,920

2007

0,292

1,640

0,099

0,898

0,365

0,386

1,910

0,775

0,178

0,958

0,586

2008

0,490

0,085

0,197

0,361

0,050

0,065

0,773

0,112

0,248

1,380

0,493

Середнє значення

0,199

1,772

1,232

1,039

0,530

1,002

0,938

0,564

0,448

0,918

0,567

Дисперсія

0,036

4,693

1,482

0,193

0,153

0,529

0,490

0,080

0,087

0,079

0,044

 

Для аналізу конкурентоспроможності банку «ПУМБ» було взято індикативну групу з 10 банків, які є найближчими конкурентами даного банку.

Максимальне значення рентабельності активів за 2008 рік склало 1,38%.

Мінімальне значення дисперсії склало 0,036.

 

Таблиця 2

Вихідні дані для розрахунку вагових коефіцієнтів

 

Показник

Альфа банк

Надра банк

ВТБ банк

Проминвест банк

Форум

ПУМБ

Ф и К

Укрпромбанк

Сведбанк

Укргаз банк

Брокбізнес банк

r i  /max r

0,355

0,062

0,142

0,261

0,036

0,047

0,560

0,081

0,179

1,000

0,357

Середнє значення(1)

0,280

Дисперсія(2)

0,084

CV=(1)/√(2)

0,966

min D/D

1,000

0,008

0,025

0,188

0,237

0,069

0,074

0,457

0,418

0,458

0,831

Середнє значення(3)

0,342

Дисперсія(4)

0,110

CV=(3)/√(4)

1,032

 

 

 

ar = 0.966/(0.966+1.032)=0.483

aD =1.032/(0.966+1.032)=0.517

 

Тоді   ar +aD =0,483+0.517=1.

Рівність виконується, що означає, що коефіцієнти розраховані правильно.

Перейдемо до визначення загальної рейтингової оцінки

Таблиця 3

Рейтинг банків на 1.01.2009

 

Назва банку

Рейтинг(Ri)

Альфа банк

0,688

Надра банк

0,034

ВТБ банк

0,081

Промінвест банк

0,224

Форум

0,140

ПУМБ

0,058

Ф и К

0,309

Укрпромбанк

0,275

Сведбанк

0,302

Укргазбанк

0,720

Брокбізнесбанк

0,602

 

Найкращий рейтинг у банку Укргазбанк, тому що він найближче до «ідеального банку». «Ідеальним» вважається такий банк, рейтингова оцінка якого дорівнює одиниці, тобто цей банк має найбільше значення показника рентабельності активів.

Отже, при виборі партнера перевагу слід надати Альфа-банку, Укргазбанку та Брокбізнесбанку. Проте слід зауважити, що банки приблизно на 60-70% відповідають ідеальному банку, а це свідчить про те, що менеджери даних банківських установ наражаються на проблему знаходження оптимального співвідношення між прибутковістю та ризикованістю здійснюваних операцій.

Найнижчий рейтинг одержав Надра банк, що склав 0,034.

Що стосується банку ПУМБ, то його рейтинг знаходиться також на низькому рівні і складає 0,058.

Досить цікаво, що банки, названі лідерами мають не найбільші за обсягом активи по індикативній групі.

Так, Укргазбанк та Брокбізнесбанк мають обсяг активів станом на.1.01.2009 14803319 та 14204031 тис.грн., що нижче обсягів активів Надра банку та ПУМБу 30548480 20159205 тис. грн. відповідно.

Узагальнююча оцінка діяльності комерційного банку, розрахована за запропонованою методикою, може використовуватися не тільки для ранжування банків, а й як міра депозитного ризику безпосередньо у фінансово – економічних розрахунках.

 

Література

1.     Вітлинський В. Пернарівський О. Визначення рейтингу всередині вибірки/ Вісник НБУ. – 1999.-№2. – с. 61-62

2.     Гумен І. Складові банківських рейтингів: науково – практичний аспект/ Вісник НБУ. – 2000. - №1. – с. 57-60

3.     Ефимова М. Р. Мельник С. А. Рейтинги кредитних организаций : их роль и проблемы развития/ Менеджмент В России и за рубежом. – 1998. - №1. – с. 64-69

4.     Свистун Л. Інформаційне забезпечення побудови рейтингів у банківській діяльності : потреби споживачів та об`активність оцінок/ Вісник НБУ.- 1999.- №1.-с.56-57

5.     Шмалов О. Методика визначення рейтингу банків України/ Вісник НБУ.- 1997. №5 .- с. 39-41

6.     www.bank.gov.ua