Экономические науки/2. Финансы и банковское дело

Студентка, Добрій Т.В. Стус Ю.О.

Буковинська державна фінансова академія, Україна

Банківські послуги та перспективи їх розвитку в Україні

Перехід до ринкових відносин економіки України, в якій раніше панувала централізована система планування та управління, потребує переробки системи бухгалтерського обліку розрахункових операцій, а також набуття професійних знань, навик та вміння працівників приймати вірні та ефективні рішення.

Українське законодавство приділяє значну увагу питанням, які пов’язані з організацією проведення розрахунків між підприємствами в національній економіці. Актуальність даної теми на сьогоднішній день відіграє важливе значення в діяльності підприємства . Адже основна маса коштів зберігається на рахунках у відділеннях банків і використовується головним чином для безготівкових розрахунків із різними підприємствами та організаціями по матеріально – технічному постачанню і виробничому обслуговуванню, реалізації продукції, за виконані роботи та надані послуги.

З останніх джерел і публікацій випливає, що багато уваги приділяють даній темі вітчизняні та зарубіжні економісти, зокрема О. І. Барановська, О.В. Вовчак. М.Ф.Пудовкіна, А. М. Мороз, М.І. Савлук, А. Н. Іванов, О.П. Шейко, Ж. Матук, О.М. Іванов, Ханс – Ульріх Деріг, М. Портер. П. Роуз, Дж. Еванс, Б.Маруа.

Мета даної статті полягає у дослідженні доцільності розвитку і вдосконалення ринку банківських послуг, а також поліпшення якості банківського обслуговування .

Аналіз наукових робіт більшості західних вчених вказує на те, що під банківськими послугами вони розуміють усі види операцій та угод, які здійснюються банками. Зокрема Ж. Матук зазначає, що банківська послуга є задоволенням фінансового попиту клієнтів з урахуванням фінансових можливостей банку [5].

У російській літературі по банківській справі поняття “банківська послуга” визначається, з одного боку, як “масова операція”, а з іншого – як “проведення банківських операцій за дорученням клієнта і на користь останнього за визначену плату”. Зокрема О. М. Іванов розглядає банківські послуги як “комплексну діяльність банку, спрямовану на створення оптимальних умов для проведення банківських операцій та отримання прибутку ” [4].

Протягом останнього часу спостерігається пожвавлення інтересу і українських учених – економістів до даного питання . Так. О.І. Барановський визначає банківську послугу як “набір упорядкованих дій банку, які безпосередньо не є пов’язаними із формуванням та використанням ресурсів банку і не несуть ризику їх втрати” [2].

Кожне підприємство здійснюючи виробничо – господарську діяльність вступає у взаємовідносини з іншими підприємствами, установами та організаціями, при цьому здійснюючи розрахунки в готівковій та безготівковій формі.

Розрахунки між підприємствами здійснюються в безготівковому порядку шляхом списання коштів з рахунку одного підприємства і зарахування на рахунок іншого на основі документів, які подаються в банк. Розрахунки в межах країни здійснюються виключно у національній валюті України.

Безготівкові розрахунки – це перерахування грошових коштів з рахунку підприємства – платника на рахунок підприємства – отримувача. Фінансовим посередником в цих розрахунках виступає банк, який надає послуги своїм клієнтам - підприємствам.

При здійсненні безготівкових розрахунків можуть застосовуватись акредитивна, інкасова, вексельна форми розрахунків, а також розрахунки можуть проводитись розрахунковими чеками, банківськими платіжними картками, причому клієнти банків самостійно обирають платіжні інструменти (платіжне доручення, платіжна вимога, платіжна вимога – доручення, розрахунковий чек, акредитив). Форма розрахунку вказується під час укладання договорів [2].

Порядок безготівкових розрахунків суворо регламентований законодавством. Здійснення розрахункових операцій через банк знижує потребу в готівці, сприяє концентрації в банку вільних грошових коштів для кредитування, забезпечує їх збереження і ефективніше використання, оптимізує і прискорює грошовий обіг держави.

Згідно з чинним законодавством України всі вільні грошові кошти підприємства повинні в обов’язковому порядку зберігатися в банку, причому підприємства можуть самостійно обирати установу банку, в якій зберігатимуться кошти.

Облік операцій на валютних рахунках в банках регламентується декретами Кабінету Міністрів України, правилами НБУ та положеннями Міністерства фінансів України.

Банківські послуги об’єднують широкий ряд операцій, в тому числі і тих, які не характерні банківській сфері. До найбільш перспективних послуг можна віднести наступні:

1.Трастові послуги :

а) для фізичних осіб: розпорядження спадщиною, управління власністю, опікунство і забезпечення майна.

б) для юридичних осіб: розпорядження активами, агентські операції, операції, пов’язані з ліквідацією майна клієнтів.

2. Послуги зі збереження цінностей з наданням клієнтам у розпорядження сейфи та з прийняттям цінностей клієнта на збереження без їх доступу.

3. Консультаційні та інформаційні послуги зі створенням певної міжбанківської бази даних.

4. Гарантій та посередницькі послуги.

5. Факторингові та лізингові операції, форфейтинг.

За даними центру CASE – Україна, у структурі доданої вартості ВВП на послуги припадає 50%. З них на долю банківських послуг припадає 12%. Це може означати, що половину прибутку, виробленого українською економікою, приносить саме ця сфера через високу рентабельність.

Однією з ефективних форм організаційної структури управління інноваційними процесами в банку може стати створення фінансового супермаркету. Адже в крупних містах на основі високотехнологічних офісів доцільна організація фінансових супермаркетів за допомогою альянсу банку, компанії страховки і фінансово – промислової групи. В такому супермаркеті клієнту буде запропонований максимальний набір послуг як в банківському обслуговуванні, так і в фінансовому консалтингу і страхуванні. Таким чином клієнт фінансового супермаркету отримує доступ до комплексу фінансових послуг в одному місті і затрачуватиме на цей мінімальний час, не вдаючись до послуг додаткових служб.

Висновок. Можна зробити висновок, що операції, які виконують комерційні банки на сьогоднішній день відіграє важливе значення в діяльності підприємства. Адже, основна маса коштів зберігається на рахунках у відділеннях банків використовуються головним чином для безготівкових рахунків із різними підприємствами та організаціями по матеріально- технічному постачанню і виробничому обслуговуванню. Реалізації продукції. За виконання роботи на надання послуги.

Література :

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 20 березня 1991р.- збірник законів – К: 1996.

2. Барановський О.І. Розвиток банківської системи України: навч.посіб. / О.І. Барановський - К: Ін-т екон. прогнозів. - 2008. - 584 с

3. Вовчак О.В. Банківська справа: підруч. / О.В.Вовчак - К: Новий Світ-2000. - 2008. - 560 с.

4. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков //Деньги и кредит: А.Н. Иванов //- М. 2007.№ 1. – С.59.

5. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран: учеб./ Ж.Ммтук. – М: АО “Финстатинформ”, 2004. – С.11