К.е.н. Юрін Є.Г., Лосинська Н.О.

Миколаївський міжрегіональний інститут розвитку людини

ВНЗ ВМУРоЛ „УКРАЇНА”, Україна

тел 066-607-41-78

Сучасні тенденції розвитку кредитної діяльності та трансформації кредитних ризиків в банківській системі

Вступ. Реалізація кредитних відносин на сучасному етапі розвитку суспільства та економіки відбувається через спеціалізовані кредитні установи, які є учасниками ринку кредитних послуг і мають у розпорядженні та бажають передати в тимчасове користування іншим суб’єктам акумульовані вільні кошти. Особливе місце у кредитній сфері економіки країни посідають банківські установи. Банківська діяльність за своєю природою пов’язана з ризиками, тобто ризик є притаманною складовою у функціонуванні комерційних банків – універсальних кредитних установ, які створюються для залучення грошових ресурсів і розміщення їх від свого імені на умовах повернення і платності.

Аналіз останніх публікацій. Кредитній діяльності банківських установ, її ролі в економічному розвитку країни та дослідженню специфіки кредитних ризиків присвячено праці вітчизняних науковців В.В. Вітлинського, О.В. Дзюблюка, О.А. Кириченка, Т.Т. Ковальчука, Б.Л. Луціва, А.М. Мороза, Л.О. Примосткої, К.В. Уварова, Н.П. Шульги та інших.

Мета статті. Метою є виявлення та розкриття сучасних тенденцій розвитку кредитної діяльності та трансформації кредитних ризиків в банківській системі.

Виклад основного матеріалу. У діяльності вітчизняних банків є ряд недоліків, які свідчать про суттєві проблеми в стратегії управління кредитним ризиком, зокрема: недостатній аналіз ризиків за кредитною угодою, тобто відсутність чіткої системи ідентифікації ризиків, які обтяжують операцію, що спричиняє похибки в аналізі та в подальшому управлінні; поверхневий аналіз фінансового стану позичальника без врахування його якісних характеристик та специфіки проекту, що кредитується; брак дієвого контролю за використанням кредитів, збереженням застави та повнотою розрахунків за кредитною угодою, який не дозволяє вчасно виявити негативні зміни та тенденції в діяльності позичальника та його фінансовому стані тощо. Дані недоліки актуалізуються разом із зростанням обсягів кредитування та кредитних ризиків.

Розглянемо дані тенденції більш детально. Кредити, надані банками резидентам, на 01.01.2009 р. становили 734,0 млрд. грн. проти 426,9 млрд. грн. на 01.01.2008 р. За 2008 рік темпи зростання заборгованості за наданими кредитами становили 172,0% і були дещо нижчими, ніж за 2007 рік (174,1%). У 2009 році обсяги наданих кредитів впали до 723,3 млрд. грн., практично на 1,5%. У 2010 році – зросли на 12 млрд. грн., на 1,7%.

Основною причиною низхідної динаміки залишків за кредитами у 2009 році стало зменшення ресурсної бази комерційних банків унаслідок продовження відпливу коштів з банківської системи та обмеженого доступу до зовнішнього фінансування. Починаючи з червня, на тлі зростання рівня вільної ліквідності банків ситуація змінилася. За винятком жовтня і листопада, спостерігався щомісячний приріст кредитних коштів виключно за рахунок зростання кредитів, наданих сектору нефінансових корпорацій у національній валюті. Проте темпи їх зростання були незначними. Найвищий показник приросту (1,3%) у звітному році спостерігався у серпні, що було зумовлено знеціненням гривні до основних іноземних валют. На рис. 1 показано загальну динаміку кредитного портфеля вітчизняної банківської системи.

Як видно з даних рис. 1, динаміка обсягів кредитного портфеля має істотні зміни, до кінця 2008 року має місце прискорене зростання (з 143,4 млрд. грн. до 734,0 млрд. грн.). У 2009 році має місце падіння обсягів кредитування до 723,3 млрд. грн. Тож можна констатувати, що в цілому ймовірність настання небажаних ризик-подій у сфері кредитування зростає (виходячи з загальної теорії зв’язку між настанням кредитного ризику та розвитком кредитного процесу в часі).

Зростання кредитів у національній валюті, спостерігалося протягом усього періоду, (хоча темпи їх зростання в до кризовий період були меншими ніж темпи зростання кредитів в іноземній валюті) та в цілому у 2010 рік становило 11,3% порівняно з 18,4% у 2009 році та з 40,4 % у 2008. Таке збільшення забезпечило поліпшення структури кредитів за видами валют – частка кредитів у національній валюті в загальному обсязі кредитування підвищилася до 53,8%. проти 40,9% у 2008 році.

Рис. 1. Динаміка обсягів кредитного портфеля банківської системи України з 31.12.2005 року по 31.12.2010 року

Кредитування в іноземній валюті характеризувалось низхідною динамікою. Заборгованість за кредитами в іноземній валюті зменшувалась майже щомісяця і за 2009 рік скоротилась на 15,2%, за 2010 рік – на 7,6%. На ситуацію вплинули обмежений доступ до зовнішнього фінансування, а також підвищення вимог на здійснення кредитування в іноземній валюті з метою мінімізації валютних ризиків.

В умовах дефіциту довгострокової ресурсної бази інших депозитних корпорацій (банків), складного макроекономічного середовища, коливань валютного курсу гривні та невпевненості у напрямі розвитку економічної ситуації кредити надавалися в основному на короткостроковий термін. У 2009 році їх питома вага в у загальному обсязі кредитів склала 31,9%, у 2010 році -32,4%.

У структурі кредитів за секторами економіки, як і раніше, найбільшими залишалися частки залишків за кредитами, наданими сектору нефінансових корпорацій (67,9% у 2010 році порівняно з 60,4% у 2008 році) та сектору домашніх господарств (29,1% у 2010 році порівняно з 38,2% відповідно). У незначних обсягах кредити надавались іншим фінансовим корпораціям та органам загального державного управління, порівняно з 2008 роком їх частки дещо підвищились і становили 3,0 і 1,4% відповідно. У розрізі регіонів за станом на 01.01.2011 р. найбільше кредитів було надано банками Київської області та м. Києва (46,2%), Дніпропетровської (11,3%) та Донецької (7,1%) областей.

Розглянемо детальніше статистичні дані з розвитку кризових явищ під час здійснення кредитного процесу на досліджуваному інтервалі часу. Обсяги резервів на відшкодування можливих утрат за кредитними операціями протягом 2005-2010 зросли (з 8,3 млрд. грн. до 144,1 млрд. грн.). У 2009 році обсяги зросли на 65,8 млрд. грн., або зразу на 157%, що безумовно пов’язано з кризовими проблемами в банківському секторі через неспроможність певної частини підприємств виконувати свої боргові зобов'язання перед банками, погіршення платоспроможності населення (зменшення його реальних доходів), зростання фінансових ризиків та існуючої заборгованості за раніше отриманими кредитами. У 2010 році обсяги продовжували зростати, темп зростання 133,3% (або на 33,3%).

Результати аналізу табл. 2 свідчать, що до кінця 2007 року мало місце поступове зменшення відношення обсягів резервів на відшкодування можливих утрат за кредитними операціями до кредитного портфеля банківської системи (з 5,8% до 4,3%). Порівняльна оцінка свідчить про те, що обсяг резервів зростав значно меншими темпами, ніж обсяг кредитів. А отже, банки не досить вимогливо ставилися до попередження та передбачення наслідків виникнення кредитного ризику. Лише з початком кризи банки починають акцентувати увагу на цьому ризику, про що свідчить зростання відношення. Якщо, на 31.12.2008 воно складає вже 5,7%, то на 31.12.2010 – 19,6. Крім того, ліня тренда свідчить про продовження зростання відношення і у 2011 році.

Рис. 2. Динаміка відношення обсягів резервів на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями до кредитного портфеля банківської системи

Висновки. З початком кризи суттєво актуалізувалися проблеми з кредитними ризиками. Їх вирішення можна досягнути шляхом уніфікації та вдосконалення механізмів аналізу та оцінки кредитних ризиків банківської сфери. Оскільки, в основі ефективної системи управління кредитним ризиком знаходиться його відповідна оцінка, адже в основі будь-якого рішення щодо застосування тих чи інших інструментів управління лежить розуміння його величини до та після такого застосування.

Література

1. Бюлетень Національного банку України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/.

2. Річні звіти ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» // Райффайзен Банк Аваль [Електронний ресурс]: Режим доступу: http://www.aval.ua. Заголовок з екрану.