Студент: Дмитрук Марина Володимирівна

Науковий керівник: Марценюк-Розарьонова Олена Василівна

Вінницький національний аграрний університет

ФІНАНСОВІ ВЗАЄМОВІДНОСИНИ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИХ ПІДПРИЄМСТВ З КРЕДИТНИМИ ОРГАНІЗАЦІЯМИ

Серед основних факторів економічного зростання сільського господарства важливе місце належить стану ресурсів галузі, зокрема основним засобам. Із численних джерел їх відтворення важливим є фінансово-кредитне забезпечення тобто сукупність фінансово-кредитних коштів, необхідних для ефективної діяльності підприємства. Об'єктивна необхідність застосування кредиту для відтворення основних засобів зумовлена специфікою відтворювального процесу в галузі, що має сезонний характер. Нині, за умов обмеженості власних коштів сільськогосподарських підприємств, низької інвестиційної привабливості галузі, значного спаду виробництва, спрацьованості більшості основних ресурсів кредитне забезпечення відтворення основних засобів є реальним джерелом формування матеріальної бази сільськогосподарського виробництва [3].

Потреба у створенні ефективної фінансової системи в сільській місцевості є безперечною. Вона викликана, передусім, відсутністю в переважної більшості сучасних сільськогосподарських виробників обігових коштів, необхідних для вкладення їх у виробництво та забезпечення його виживання. У пошуку кредитних ресурсів для розвитку свого виробництва агропромислові товаровиробники стикаються з низкою проблем, на вирішення яких держава спрямовує значні зусилля.

З поміж вітчизняних розробок, які присвячені проблемам фінансово-кредитного забезпечення підприємств АПК варто виділити наукові праці Дем’яненка М., Алексійчука В., Марцишевської Ю., Колотухи С. та інших, де проблеми кредитування аграрного сектора економіки, особливо ролі держави у цих процесах розглядаються комплексно.

Кредитування сільськогосподарських підприємств комерційними банками у нинішніх умовах ускладнилось або й зовсім неможливе з причини їхньої недостатньої дохідності, невисокої віддачі на вкладений капітал і низької ліквідності майна. Існуюча система кредитування орієнтована на дохідність у галузях із відносно високою оборотністю капіталу, пропоновані відсоткові ставки та умови не дають змоги сільськогосподарським підприємствам бути повноправними учасниками ринку кредитних ресурсів.

Разом із тим, у ринкових умовах сільськогосподарське виробництво ефективно не функціонуватиме без залучення коштів. Труднощі з реалізацією продукції і зниження обсягів державної бюджетної підтримки загострили потребу у кредитуванні сільськогосподарських підприємств.

Для стабільного функціонування виробничого процесу сільськогосподарським підприємствам слід мати певні запаси матеріальних і фінансових ресурсів. Однак через різноманітні обставини як загальні, так і специфічні для кожного сільськогосподарського підприємства, потреба в додаткових фінансових ресурсах може раптово і стрімко зростати, що й зумовлює необхідність одержання кредиту.

Господарства більшість кредитів беруть терміном використання від 6 до 9 місяців - 52%, на термін більше 9 місяців - 42 %, а строком до 3 місяців - лише 1 %, від 3 до 6 місяців - 5 % кредитів [4].

Рис. 1 Надання кредитів комерційними банками України підприємствам АПК у 2010 році за терміном використання

Досвід банківського кредитування підприємств аграрної галузі свідчить, що збитковість галузі, відсутність ліквідної застави, висока ймовірність неповернення кредитів та недосконалість законодавчих механізмів робили їх непривабливими для банків. Значний ризик неповернення кредитів змушує банки встановлювати високу процентну ставку за цими кредитами.

Аналіз кредитних відносин комерційних банків з підприємствами АПК, особливо з сільськогосподарськими виробниками, свідчить, що комерційними банками не враховується специфіка сезонності в галузі сільського господарства. Кредити, як правило, надаються строком до 3 місяців, чим штучно створюються умови неплатоспроможності підприємств позичальників з усіма наступними негативними наслідками.

Сільське господарство є кредитомісткою галуззю і її нормальне функціонування без кредитних ресурсів практично не можливе. Кредити для аграрних підприємств є одним з найважливіших зовнішніх джерел інвестиційної діяльності поряд із бюджетним фінансуванням.

У ринкових умовах банківські установи мають стати активними учасниками і партнерами у кредитуванні сільськогосподарських підприємств. Тому в умовах розвитку ринкових відносин необхідно:

- максимально враховувати особливості аграрного виробництва та кругообігу засобів виробництва при виборі форм і методів кредитування;

- враховувати базові принципи кредитування й об’єктивні вимоги галузі щодо обґрунтованості строку, обсягу, вартості кредиту, своєчасності його надходження, порядку погашення та сплати відсотків за користування ним;

- сприяти поширенню використання таких важливих для сільськогосподарських підприємств видів кредиту як довгострокові, іпотечні, великі, консорціальні, вексельні, овердрафтні, факторингові, лізингові.

Крім того у створенні вітчизняної системи кредитування сільського господарства основну роль має відігравати держава шляхом регулювання та послаблення негативного впливу факторів, які визначають розвиток кредитних відносин.

Удосконаленню кредитування аграріїв може сприяти диференціація умов їхнього кредитування та застосування диференційованих відсоткових ставок за користування кредитом. У такий спосіб банківський сектор може впливати на поліпшення в підприємствах показників їхньої діяльності, таких як, наприклад, дебіторська та кредиторська заборгованість, які впливають на фінансовий стан.

Література:

1. Калашнікова Т.В. Стан і тенденції розвитку кредитного забезпечення аграрної галузі України // Фінанси України. – 2010. – № 10. – С. 29-37.

2. Колотуха С. М. Кредитування сільськогосподарських підприємств як ефективне джерело інвестиційної діяльності // Економіка АПК. – 2009. – № 1. – С. 89-96.

3. Марцишевська Ю.Л. Роль фінансово-кредитного забезпечення підприємств аграрного сектору // Економіка АПК. – 2009. – №5. – С. 98-100.

4. Матеріали офіційного сайту Національного банку України. – 2011 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.