Гамзунов
А. Г.
Белорусский
государственный экономический университет
Банковская услуга, как предмет деятельности банка
Основной
тенденцией развития банковского сектора в современном мире является процесс
глобализации. Глобализация международной финансовой системы в
макроэкономическом аспекте означает представлении о мире как о взаимосвязанном,
взаимозависимом, в значительной степени интегрированном рынке, не имеющем
границ, а для отдельной финансовой услуги – повсеместное сближение, сходство и,
наконец, идентичность в один и тот же момент времени таких ее характеристик как
цена и качество. Для глобализации МФС характерны внедрение современных
электронных технологий, средств коммуникаций и информации, доступ нерезидентов,
а также де регуляционные процессы, связанные с упразднением законодательных
ограничений на проведение ряда операций. В результате происходит гигантское
увеличение объема финансовых потоков. Так, например, за последние 20 лет
суточный объем сделок на валютном рынке увеличился с 10-20 млрд. до 1,3 трлн. долларов США, что вдвое
превышает валютные резервы всех стран; объем международного кредитования вырос
в 15-20 раз.
Изменение
структуры рынка и использование новых технологий в банковском деле требует
ревизии и таких основополагающих понятий как банковская услуга, банковский
продукт, банковская операция.
Отношения
на рынке возникают по поводу определенного товара (про-дукта),
удовлетворяющего индивидуальные или общественные потребности. Однако до сих пор
в науке нет единого мнения, что следует считать предметом деятельности банка –
банковскую операцию, банковский продукт, банковскую услугу или банковскую
сделку? Чем в конечном итоге удовлетворяет потребности клиента банк –
продуктом, услугой, операцией или сделкой? В настоящее время существуют
разнообразные подходы к определению данных понятий.
В.А.
Перехожев выделяет четыре основные группы подходов к определению предмета
деятельности банка [1], такие, как «денежный подход», «лингвистический»,
«правовой», «клиентский».
1.
«Денежный подход». Основные сторонники: О.И. Лаврушин, Н.И. Быкова, Ю.В.
Головин и др.
Данный
подход объединяет достаточно большое количество сторонников, привносящих свой
авторский вклад в данную концепцию. Однако общим для исследователей данной
группы является денежная составляющая как центральная характеристика
деятельности банка. Ключевым значением данной теории является высказывание Ю.В.
Головина о том, что деньги – это ресурс, который «изготавливается» банками в
соответствии с требованиями объективных экономических законов [2].
В
рамках данного подхода справедливо отмечается, что банк следует рассматривать
как специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся
от продукта сферы материального производства. При этом
представители данного направления отмечают, что банковским продуктом следует
называть «товар особого рода в виде денег, платежных средств» [3], «денежные
средства и ценные бумаги, продаваемые или передаваемые банками на определенный
срок» [4], «различного рода услуги, преимущественно денежного характера» [5],
«эмиссия денег, включая их электронную форму» [6], «конкретный банковский
документ (или свидетельство), который производится банком для обслуживания
клиента и проведения операций, например, чек, вексель, сертификат, и
т.д.».
Анализ
исследованной литературы не позволят сделать однозначный вывод о разграничении
в данной концепции понятий «услуга» и «операция». Однако следует заметить, что
под банковской услугой некоторые авторы понимают «услуги денежного характера»
или услуги, обеспечивающие «перемещение денег, в том числе их перемещение со
счета на счет и образование финансовых фондов»[5]. При определении банковских
операций и банковских услуг сторонники данной теории руководствуются статьей 5
Федерального закона Российской федерации «О банках и банковской деятельности»[6].
Так, Ю.В. Головин пишет, что перечень операций и сделок, приведенный статье 5
указанного Закона, определяет набор услуг, оказываемых банками.
«Денежный»
подход сужает сферу деятельности банка. Рассматривается лишь исключительная
правоспособность банка как юридического лица. Такие услуги, как хранение
ценностей, информационное обслуживание и пр., не включаются в данную концепцию.
С другой стороны, возникает неопределенность границ денежной сферы, в которой
функционируют банки. Денежное выражение (или денежный характер) является лишь
одним из признаков предмета банковской деятельности. Напрашивается справедливый
вопрос: какие услуги нельзя назвать денежными? В связи
с этим вполне справедливы сомнения в безупречности характеристики банковского
продукта как денег, платежных средств и услуг денежного характера. Авторы
данного подхода игнорируют разграничение «денежной» и «неденежной» составляющих
банковского продукта. Так, предоставление кредитных услуг предполагает не
только передачу денег («денежная составляющая»), но и мониторинг, оценку,
контроль за их це-левым использованием и возвратом
(«неденежная» составляющая), без чего невозможно само существование кредитных
отношений между банком и заемщиком [1].
2.
«Лингвистический» («индифферентный», или «маркетинговый») под-ход.
Основные сторонники: Э.А. Уткин, С.А. Гурьянов, Ю.Г. Максутов, Р.В. Алехин, А.Н. Иванов, А.В. Романов,
В.Д. Маркова и др.
В
рамках данного подхода можно выделить две концепции. Согласно первой концепции,
существуют только два понятия, которые достаточно полно характеризуют предмет
деятельности банка. Этими понятиями являются банковская операция и банковская
услуга. При этом банковская операция – это определенное действие или элемент
банковской услуги. Понятие «банковский продукт» просто игнорируется, так как
его появление связано с не совсем корректным переводом англоязычного понятия
«banking product».
Согласно
второй концепции, понятия «банковская услуга» и «банковский продукт» являются
синонимичными. Между понятием «услуга» и «продукт» ставится знак равенства.
Так, например, Э.А. Уткин предлагает следующее определение: «банковский продукт
(услуга) – разнообразные действия на финансовом рынке, денежные операции,
осуществляемые коммерческими банками за определенную плату по поручению и в
интересах своих клиентов, а также действия, имеющие целью совершенствование и
повышение эффективности банковского предпринимательства (например,
совершенствование организационной структуры) [7]. А В.Д. Маркова характеризует
банковский продукт как «комплекс услуг банка по активным и пассивным операциям»
[8]. В свою очередь С.А. Гурьянов полагает, что «услуга банка – это продукт,
удовлетворяющий потребности услуг клиентов» [9]. Как правило, сторонники данной
концепции проповедуют теорию банковского маркетинга. Вследствие чего дефиниция
«банковская операция» либо не рассматривается вообще, либо описана попутно и
недостаточно четко. Положения и вывод теории
маркетинга автоматически переносятся на исследования в сфере банковской
деятельности. Отдельные понятия банковского дела инкорпорируются в общие
подходы теории маркетинга, не учитывая специфику банка. В результате чего
приверженцы данной концепции абстрагируются от конкретного понимания и
необходимости четкого разделения понятий «банковский продукт», «услуга»,
«операция» и «сделка».
3.
«Правовой» подход. Основные положения изложены в законодательстве и
комментариях юристов.
Дискуссия
о соотношении понятий «банковская операция» и «банковская сделка» является
актуальной и широко обсуждаема. Так, еще в начале прошлого века М.М. Агарков
поднимал вопрос о соотношении данных понятий. Он выделял банковские операции из
прочих сделок на основании трех признаков: распространение на банковские
операции действия банковской тайны, наличие специального источника права,
специальные процессуальные правила (изъятие споров с участием банков из
подсудности арбитражных комиссий, возможность осуществлять права не в
общеисковом порядке, а путем поручения судебного приказа или исполнительной
надписи) [10]. Последний признак в настоящее время практически утратил свою
актуальность, так как споры с участием банков рассматриваются в общеисковом
порядке. Следует отметить, что отдельные аспекты, например, взыскание
задолженности по кредитным договорам, в Республике Беларусь могут быть
осуществлены путем совершения исполнительной надписи – во внесудебном порядке.
Уточняя данную позицию, А.Е. Шерстобитов
считает, что деятельность банков призвана обеспечить удовлетворение публичных
интересов [11]. Публичные интересы рассматриваются в литературе как
общественные интересы, без удовлетворения которых невозможно, с одной стороны,
реализовать частные интересы, с другой – обеспечить ценность, устойчивость и
нормальное развитие организаций, государств, наций, социальных слоев, наконец,
общества в целом [11] .
Сходное
понимание термина «банковские операции» высказывается в учебнике «Банковское
право» под редакцией Б.Н. Топорина. В нем указывается, что «банковские операции
– это сделки, систематически проводимые кредитными организациями и Банком
России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной
правоспособности, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги,
драгоценные металлы, природные драгоценные камни, на
основании: для кредитных организаций – Закона о банках и банковской
деятельности от 02.12.1990 № 395-1 (в редакции от 02.02.2006 № 19-ФЗ) и
лицензии Банка России на осуществление банковских операций, для Банка России –
Закона о центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2005 №
86-ФЗ.
Определенная
категория сделок, в нормальном заключении и исполнении которых заинтересовано
общество, отнесена к «банковским операциям», и для них установлен особый
правовой режим (осуществление на основании лицензии). В этом смысле банковским противопоставляются иные операции, которые банк
имеет право осуществлять без особого разрешения центрального (национального)
банка. Исходя из вышеизложенного, А.Е. Шерстобитов делает вывод, что с
юридической точки зрения категория «банковские операции» имеет право на
существование только с учетом публичных интересов в сфере банковской
деятельности. Другими словами, «банковская операция» в контексте гражданского
права не имеет ничего особенного по сравнению с понятием «гражданско-правовая сделка»
[11].
Особенности
правового регулирования банковских сделок проявляются:
• в наличии большого количества
нормативных актов, посвященных от-дельным банковским
операциям;
• в специальном правовом режиме банковских
сделок, отражающем спе-цифику банковской деятельности;
• в особых требованиях, предъявляемых к
участникам банковских сделок – кредитным организациям.
4. «Клиентский» подход. Основоположники
Ю.И. Коробов, Ю.С. Мас-ленченков, А.П. Мирецкий и др.
В данном подходе основополагающим
критерием для определения понятий является клиент. Так, Ю.И. Коробов считает,
что объектом купли-продажи на банковском рынке (банковским товаром) являются не
деньги, как считают привержены «денежного» подхода, а
банковские услуги. При этом услуги выражают отношения между производителем и
потребителем, а операции – отношения внутри банка-производителя. Услуги
являются одним из результатов осуществления банковских операций [12].
Аналогичный подход
высказывает и Ю.С. Масленченков, который определяет банковскую операцию как
упорядоченную совокупность действий работников банка по удовлетворению
заявленной потребности по его обслуживанию. Под понятием «банковская услуга»
Ю.С. Масленченков понимает, во-первых,
итог трудовой, производительной деятельности сотрудников банка как
процесс удовлетворения потребностей его клиентов (в кредите, в
расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке-продаже и хранении
ценных бумаг, иностранной валюте и т.д.), а во-вторых, как результат
обслуживания клиентов (выполнения банковских операций) [13].
Услуги, как результат
выполнения банковских операций, имеют свои отличительные признаки:
абстрактность (неосязаемость, сложность для восприятия); неотделимость услуги
от источника и неотделимость производства от потребления; неодинаковость и непостоянство
качества; несохраняемость и непостоянство спроса на банковские услуги;
договорный характер; связь с деньгами; протяженность во времени; вторичность
удовлетворяемых потребностей [14].
На
основании анализа литературы нами предлагаются следующие определения понятий
составляющих предмет деятельности банка «банковская услуга», «банковская
операция», «банковский продукт».
Банковская
услуга – это совокупность
фактических или/и юридических действий банка, направленных на удовлетворение
потребностей клиента.
Банковская
операция – это законченное
действие или ряд действий банка (его подразделения) по оказанию банковской
услуги, представляющих часть технологического процесса в работе кредитной
организации.
Банковский
продукт – внешнее выражение банковской услуги, адаптированное к реализации
клиенту в форме товара.
Банковская услуга может
состоять из одной или нескольких банковских операций. В случае выполнения
банковской услуги путем совершения одной операции содержание и название будут
совпадать. Например, обмен наличной валюты. Однако в некоторых случаях для
оказания одной услуги требуется совершение нескольких банковских операций. Так,
при оказании услуги по предоставлению банковского кредита открывается счет,
проводятся перечисление кредитных средств и конвертация валют в случае
необходимости.
Предложенная
систематизация влечет за собой существенные различия в оценке деятельности
банка (рисунок 2).
Рисунок 2 – Взаимоотношения между банком и клиентом
Исходя
из предложенной модели банковская услуга характеризуется двумя показателями ценой и качеством. Качество
выступает в роли интегрированного показателя полезности для клиента, а цена –
размером встречного возмещения, которое клиент уплачивает банку. Качество
характеризует услугу, как результат удовлетворения потребностей клиента, и не
может быть использован при оценке операции.
ЛИТЕРАТУРА
1.
Перехожев, В.А. Современные подходы к пониманию
категорий «банковский продукт», «банковская услуга» и «банковская операция» /
В.А. Перехожев // Финансы и кредит. – 2002. – № 21. – С. 23–32.
2.
Количественные методы финансового анализа / С.Д.
Браун [и др.]; под ред. С.Д. Брауна, М.П. Крицмена. – М.: ИНФРА-М, 1996. – 329
с.
5.
Долан, Э.Д. Деньги, банковское дело и
денежно-кредитная политика / Э.Д. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Д. Кэмпбелл. – М.:
Изд-во АНК, 1996. – 446 с.
6.
Головин, Ю.В. Банки и банковские услуги в России:
вопр. теории и практики / Ю.В. Головин. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 416 с.
7.
Уткин Э.А., Морозова Н.И., Морозова Г.И.
Инновационный менеджмент. М.:АКАЛИС, 1996. – С.113
8.
Маркова В.Д.
Маркетинг услуг. М.: Финансы и
статистика, – 1996. – 127 с.
9.
Гурьянов. С.А. Эффективность бизнес – коммуникаций на рынке банковских услуг:
Учебное пособие. М.: 2000. С.25
10.
Агарков М.М. Основы банковского права: Курс
лекций; Учение о ценных бумагах: Научн.исслед.-3-е изд.- М: Волтерс Клувер, 2005. – 327с.
13.
Масленченков Ю.С. Технология и организация
работы банка: теория и практика. - М.: Изд.- консалтинговая компания “Дека”,
1998. – 431 с.