Экономические науки/1.Банки и банковская система

Магистр Анатольева О.А

Севастопольский Национальный технический университет, Украина

Аспекты управления ликвидностью коммерческих банков Украины

Показатели ликвидности – одни из наиважнейших характеристик надежности и стабильности деятельности банка. Они относятся к группе показателей финансового состояния банка, от которых зависит его платежеспособность и эффективность деятельности. Банки заинтересованы в обеспечении собственной ликвидности, но данную проблему затрудняет то обстоятельство, что ликвидность банка обратно пропорциональна его доходу. На сегодняшний день банковская система Украины характеризуется определенным запасом ликвидности. Это негативно сказывается на получаемой банком прибыли, так как средства не вкладываются в доходные операции. Формирование определенного запаса ликвидности может быть объяснено как воздействием внутренних факторов, влияющих на ликвидность внутри конкретных банков, так и внешних, действующих на уровне государства. С другой стороны, дефицит ликвидности ставит под угрозу платежеспособность банка. Таким образом, проблема оптимизации уровня ликвидности банков на сегодняшний день стоит очень остро.

Все больше ученых в последнее время в своих работах обращают внимание на различные аспекты управления ликвидностью коммерческого банка. Автор статьи «Экономический аспект ликвидности коммерческого банка» С.Инюшин рассматривает проблему управления с точки зрения оптимальной экономической целесообразности. Он отмечает, что для предотвращения неплатежеспособности банк может предпринять следующие меры: осуществить накопление ликвидных активов либо осуществить заем на рынке межбанковских кредитов. В основе выбора варианта поддержания ликвидности банка автор ставит экономическую эффективность. Поэтому он делает следующий вывод: когда ставка размещения денежных средств выше ставки МБК, предпочтительнее размещать свободные средства в доходные инструменты, так как в таком случае доходы от размещения превышают затраты от привлечения кредита на МБР и наоборот [2, С 41].

Интересным является подход авторов статьи «Управление ликвидностью банка с точки зрения изменения скорости его финансовых потоков» О.Васюренко и Г.Азаренко. В основе их метода лежит изменение скорости финансовых потоков банка. Предлагается следующая гипотеза: потребность КБ в ликвидных средствах обратно пропорциональна изменению скорости финансовых потоков. Другими словами, чем меньше скорость финансовых потоков, тем больше потребность КБ в ликвидных средствах. Как следствие, из этого можно сформировать еще одну гипотезу: платежеспособность КБ прямо пропорциональна изменению скорости финансовых потоков [1, С 60].

Одним из вариантов поддержания ликвидности может быть предложение менеджером банка повышенной процентной ставки по остаткам средств на текущем счете клиента. Увеличивая такую плату, банк будет стимулировать клиентов задерживать поступления на расчетные счета. Поэтому для оптимизации процесса поддержания ликвидности коммерческого банка целесообразно разработать дифференцированную процентную ставку по остаткам средств на текущих счетах, по которой планируется производить начисление. Менеджмент банка может предложить клиенту увеличить остатки средств на текущем счете на определенную сумму. При этом ставка начисления процента на сумму увеличения остатков на текущем счету будет выше основной ставки, начисляемой на остатки средств до востребования (например, на 1-2%). Кроме того, целесообразно разработать систему пропорционального увеличения процентной ставки в зависимости от увеличения остатков на текущих счетах: на каждую установленную банком сумму увеличения средств до востребования увеличивать предлагаемую процентную ставку на определенную величину. Увеличивая такую плату, коммерческий банк будет стимулировать клиентов задерживать остатки на текущем счете. Более того, клиенты будут стремиться перевести денежные средства текущих счетов из других банков, так как условия начисления процентов по средствам на текущих счетах более выгодные. Но самое главное, что данный метод дает возможность более точно прогнозировать отток или увеличение средств до востребования. Это позволяет не только более точно выделять определенную условно постоянную часть средств до востребования и вкладывать ее в доходные операции, но и дает возможность более эффективно рассчитывать прогнозную потребность банка в ликвидных средствах и поддерживать его ликвидность.

Литература:

1. Васюренко О. Управление ликвидностью КБ с точки зрения изменения скорости его финансовых потоков / О.Васюренко //Банковское дело. - №1. – 2003. – С. 60-63;

2. Инюшин С. Экономический аспект управления ликвидностью коммерческого банка /С.Инюшин // Бухгалтерия и банки. - №7. – 2002. – С.41-43.