Экономические науки/ 2. Банки и банковская система

Попова В.А., Чимирис С.В.

Донецкий Национальный Университет Экономики и Торговли

им. Михаила Туган-Барановского, Украина

Причины банкротства банковских учреждений и возможности их финансового оздоровления.

Банкротство банков, с одной стороны, частный случай банкротства субъектов хозяйствования, а, с другой, даже единичный случай банкротства банка, оказывает негативное влияние на финансовую систему и экономику государства в целом. Связано это с тем, что система банков и кредитных организаций обеспечивает аккумуляцию свободных финансовых ресурсов, их вовлечение в оборот, поддерживает механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения капитала, а также является важнейшим элементом расчетного и платежного механизма страны, концентрированным выражением экономической политики государства. Помимо прочего, уровень развития банковской системы определяет защищенность и устойчивость национальной валюты, её покупательную способность, обменный курс. Этим и обосновывается актуальность изучения основных причин банкротства банков и поиск путей их финансового оздоровления.

Целью данной статьи является рассмотрение причин банкротства банковских учреждений и возможностей их финансового оздоровления.

Отметим, что банкротство - это признанная арбитражным судом невозможность должника восстановить свою платежеспособность и удовлетворить признанные судом требования кредиторов не иначе как через применение ликвидационной процедуры.[1]

В то же время, в научной литературе выделяют ряд внешних (рис 1.) и внутренних (рис 2.) причин, которые могут привести банковское учреждение к несостоятельности (банкротству)[2]

Рис. 1. Внешние причины банкротства банковских учреждений

Рис. 2. Внутренние причины банкротства банковских учреждений

Кроме того, в современных условиях угроза банкротства банковских учреждений проявляется как несогласованность денежных потоков (притока и оттока средств). При этом, особый смысл приобретают механизмы финансового оздоровления банка.

Выходом из такой ситуации, а также основой финансового оздоравления является применение на практике санационных мероприятий, направленных на локализацию и ликвидацию причин возникшего кризиса и предотвращения банкротства[2]

Проведение санационных мероприятий может осуществляться в двух направлениях: во-первых, нейтрализация возможных причин кризиса и предопределенных ими “слабых мест” и во-вторых, выявление и развитие сильных сторон объекта санации. В свою очередь, программа финансовой санации разрабатывается непосредственно банком и должна содержать следующие элементы: анализ факторов, которые привели к ухудшению финансового состояния и убыточной деятельности банка; каталог санационных мероприятий с расчетом экономического эффекта от их осуществления и календарным графиком реализации мероприятий; прогнозные показатели деятельности банка на период завершения проведения мероприятий финансовой стабилизации; бюджет расходов ежеквартально в целом по банку и с распределением по филиалам[3]

Для коммерческого банка, переведенного в режим финансового оздоровления, существуют определенные ограничения. Так ему запрещается:

привлекать вклады физических лиц, открывать новые депозитные счета и пополнять действующие; расширять круг физических и юридических лиц — клиентов банка; приобретать корпоративные права других юридических лиц;

предоставлять гарантии, поручительство, бланочные и льготные кредиты и т.д.[4]

Если в результате выполнения мероприятий, предусмотренных программой санации, финансовое состояние банковского учреждения улучшилось и соответствует экономическим нормативам деятельности коммерческого банка - он переводится на общий режим работы. Основанием для завершения финансового оздоровления является достижение необходимого уровня объема капитала, который должен подтверждаться материалами отчетности и актами инспекторских проверок.

В случае, если программа финансового оздоровления не выполнена в течение установленного срока и основные показатели деятельности банка не привели к положительному результату, правление НБУ принимает решение об отмене режима финансового оздоровления и о ликвидации коммерческого банка[5]

Таким образом причинами банкротства банковского учреждения является значительная совокупность рисков, возникших в процессе его финансовой деятельности, результатом чего является неспособность удовлетворить в установленные сроки, предъявленные требования и выполнить свои финансовые обязательства.

Многообразие предпосылок банкротства - результат взаимодействия многочисленных факторов как внешнего, так и внутреннего характера. Поэтому, важной составляющей успешного функционирования банковского сектора является совершенствование банковского надзора, который призван обеспечить эффективное функционирование финансового механизма за соблюдением финансовой дисциплины, а также своевременная идентификация рисков и предупреждение возможных причин банкротства банковских учреждений.

Список используемых источников:

1. Закон Укрфїни «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» від 22 грудня 2005 року

2. http://yurist-online.com/

3. http://bankrotstvo.do.am/news/

4. http://www.nwsbrf.ru/credits-debits/

5. http://www.osvita-plaza.in.ua/publ/finansi