Анализ ликвидности банковского сектора экономики Республики Казахстан

Кабатаева Б.С.

Университет Кайнар

По состоянию на 1 января 2011 года банковский сектор Республики Казахстан представлен 39 банками второго уровня, количество филиалов равно 365, 17 представительств банков второго уровня зарубежом. [1]

В системе доминирует пять банков- АО «Казкоммерцбанк», АО «БТАБанк», АО «Народный банк Казахстана», АО «АТФБанк», АО «БанкЦентрКредит», на долю которых приходится примерно 75% всех банковских активов.

Обязательства банковского сектора составляют 45% (10715,4 млрд.тенге обязательства и 24811,9 общая сумма активов и пассивов банковского сектора Казахстана) от общей суммы активов и пассивов. Это показатель чуть хуже нормы (норма 40%). Поэтому нельзя говорить что, в этом плане у баков состояние плохое. Но учитывая все остальные факторы - кризис экономики страны, высокий уровень кредитного риска, нестабильность уровня валютного риска и риска ликвидности - этот соотношение желательно снизить.

Рисунок 1- Ликвидность банковского сектора

На рисунке 1 представлена диманика изменения коэффициентов ликвидности банковского сектора РК. При чем, без учета данных АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк» ситуация складывается не очень плохая.

Опыт зарубежных и отечественных коммерческих банков свидетельствует о том, что главными факторами, определяющими ликвидность, являются тип привлеченных депозитов (срочный или до востребования), источник их происхождения и стабильность. [2]

Анализ ликвидности заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированных по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков. [3]

Таблица 1- Оценка ликвидности банковского сектора РК

Вид актива		сумма	Вид пассива		сумма	Нормативные соотношения	Фактическое соотношение
А1	Денежные средства и краткосрочные фин.вложения	1848,1	П1	Кредиторская задолженность	1792,9	А1 >=П1	А1 >=П1	1848,1>=1792,9
А2	Дебиторская задолженность и прочие активы	2221,7	П2	Краткосрочные кредиты и заемные средства	4238,4	А2>=П2	А2<=П2	2221,7<=4238,4
А3	Товарно-материальные запасы, расходы будущих периодов	9066,0	П3	Доглгосрочные кредиты и заемные средства	4584,2	А3>=П3	А3>=П3	9066,0>=4584,2
А4	Основные средства, нематериальные активы, долгосрочные фин.вложения	2103,6	П4	Собственный капитал	1832,5	А4<=П4	А4>=П4	2103,6>=1832,5

Денежные средства и краткосрочные вложения должны быть не меньше чем сумма кредиторской задолженности, и в банковском секторе РК это условие выполняется (1848,1>=1792,9). Также выполняется и соотношение А3>=П3. Хотя условия А2>=П2 и А4<=П4 (дебиторская задолженность и прочик активы должны быть не меньше краткосрочных обязательств и заемных средств; основные средства, нематериальные активы, долгосрочные вложения должны быть не больше размера собственного капитала). Выполнение всех четырех неравенств является минимальным условием финансовой устойчивости банковской сферы. Как видно из таблицы 1, это условие финансовой устойчивости банковской сферы РК не выполняется. Хотя коэффициенты ликвидности удовлетворяют нормативным значениям. Таким образом, можно сказать, что банковская сфера Казахстана платежеспособна, но не устойчива. Присутствует риск ликвидности и довольно на высоком уровне.

Как известно, Национальный банк Республики Казахстан для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает определенные обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам предписывается в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.[4]

Быстрый рост кредитования 2004-2006 гг. вызвал настороженность. Однако столь высокие темпы сохранились только до середины 2007 года. Уровень задолженности домашних хозяйств и предприятий несырьевого сектора увеличивался, увеличивая и кредитные риски. Большинство казахстанских банков выросли настолько, что из владельцы были не состоянии увеличивать капитал темпами, необходимыми для поддержания расширяющихся операций кредитования. Для финансирования своих кредитных портфелей банки все активнее пользовались доступом к иностранному капиталу. Однако данный процесс привел к высокой концентрации обязательств по срокам выплат и рискам финансирования. Стоит отметить, что рост внешних заимствований привел к повышению степени подверженности банковского сектора значительному риску ликвидности [5].

Анализируя состояние коммерческих банков Казахстана на современном этапе надо учитывать [1]:

- кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;

- неустойчивость политического положения;

- незавершенность формирования банковской системы;

- отсутствие и несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией.

Список использованных источников:

1. http://prodengi.kz/lenta/bankovskie_riski_rastut/

2. http://www.bnews.kz/main/economics/sp-soobshhilo-ob-izmenenii-ocenki-stranovyx-riskov-bankovskoj-sistemy-kazaxstana/

3. Козлов А.А., «О типичных банковских рисках», //Деньги и кредит-2005г.-№4-с.25-29

4. http://www.kase.kz/ru/

5. http://www.afn.kz/ru/information-for-entities-of-financial-market/banks-sektor