Стацурина Ю.А.

соискатель, КазГЮУ г.Астана

Эффективное использование бюджетных средств в Республике Казахстан

Система лизинговых отношений пришла в Казахстан из стран с развитой рыночной экономикой. Так, по информации президента Европейской ассоциации мировых компаний Марка Баерта, в 2004 году объем лизинговых контрактов в США составил около 130 миллиардов долларов – это почти 40 % объема мирового лизинга, в Европе – 123,5 миллиардов долларов, в Японии – 39 млрд. долл.

При финансовом лизинге инвестиционная деятельность осуществляется следующим образом: лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у продавца и передать его лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях. После выплаты лизингодателем полной суммы, предусмотренной договором, имущество переходит в его собственность.

- По сравнению с другими способами приобретения оборудования финансовый лизинг имеет ряд существенных преимуществ, которые особенно привлекательны как для создаваемых, так и для существующих бизнес-единиц.

На сегодняшний день финансовый лизинг позволяет шире использовать технику и оборудование в экономическом обороте и потому представляет привлекательные инвестиционные возможности для всех субъектов этих отношений. В целом лизинговая операция приобретает характер финансового кредита с особыми условиями выплаты, поскольку лизингодатель вкладывает свои или заемные средства в приобретение предмета лизинга для извлечения дохода.

Поскольку лизинг возник и получил развитие на основе кредита, банки способствуют его реализации. Через свои дочерние и холдинговые лизинговые компании они обеспечивают наиболее благоприятные условия для лизинговых операций, однако доля их в кредитном портфеле банка остается незначительной.

Сравнительно низкие показатели лизинговых услуг в Казахстане объясняются, в первую очередь, недостаточным влиянием органов власти и управления к развитию лизинговых отношений в стране. Это проявляется, прежде всего, в слабом развитии нормативно-правовой базы лизинговых взаимоотношений и недостаточных усилиях по их распространению в сфере предпринимательства.

Позитивным, является развитие лизинговых услуг в сфере сельского хозяйства за счет средств республиканского бюджета. В качестве банка-заемщика в данном случае выступает АО «КазАгроФинанс», выделяемая под лизинг техника является дорогой для 60-70% фермерских хозяйств и в особенности для предпринимателей, занимающихся личным подсобным хозяйством. Однако в сравнении с другими странами СНГ, эффективно использующими лизинг, условия для его развития в Казахстане менее требовательны. Так, в России сельхоз-техника предоставляется в лизинг сроком на три-пять лет, а в Казахстане – на семь. Авансовый взнос в РФ держится, соответственно, на уровне 20 процентов, а в нашей республике – на уровне 10. На сегодняшний день более 90% клиентов АО «КазАгроФинанс» представляют мелкие и средние крестьянские хозяйства, производственные кооперативы и товарищества, которые за пять лет деятельности акционерного общества приобрели техники на сумму более 9,7 млрд. тенге. В течение короткого периода «КазАгроФинанс» превратился в самую мощную в стране лизинговую компанию. Более 320 сельхозтоваропроизводителей в рамках 580 заключенных договоров уже получили свыше 4 тысяч единиц техники. Примечательным, является то, что для удобства работы с потенциальными клиентами АО имеет филиалы и представительства во всех областях республики.

В Казахстане, вплоть до принятия нового Гражданского кодекса в 1999 году, вообще не существовало специального правового регулирования лизинговых отношений. В результате лизинговый бизнес в своем развитии постоянно упирался в проблемы размытости правового поля, краткосрочности характера заключаемых лизинговых сделок, отсутствия государственной поддержки и стимулов на основе льготного кредитования, налоговых, таможенных и амортизационных льгот.

С принятием 5 июля 2000 года Закона «О финансовом лизинге» эти пробелы были в немалой степени устранены.

Как было отмечено выше, в Казахстане лизинг в основном развивается в сельском хозяйстве. Развитию лизинговых отношений в данной отрасли способствуют и условия программного займа Азиатского банка развития, согласно которым кредитуются бизнес-планы стоимостью не более 500 тыс. долларов (свыше этой суммы необходима дополнительная экспертиза уполномоченных органов). Заем предоставляется сроком до четырех лет с процентной ставкой до 11 процентов годовых. Использование средств заемщиками осуществлялось исключительно на основе лизинга.

Однако и здесь есть нерешенные проблемы. Несмотря на большое разнообразие предлагаемых направлений деятельности, предприниматели в основном предпочитают заниматься хлебопекарнями и производством макаронных изделий. Здесь сказывается недостаточная эффективность маркетинговых исследований, а в ряде случаев – их полное отсутствие.

Необходимо также отметить, что условия первого транша займа АБР были более выгодны для банков, так как уполномоченным банкам перечислялась сразу вся сумма поделенного между ними займа. Это позволяло банкам успеть «прокрутить» средства, тем самым не только покрыть все предполагаемые риски (а они в сельском хозяйстве, как известно, очень велики, что и подтвердилось впоследствии в процессе возврата кредитов), но и получить весомую прибыль. При этом отмечались случаи искусственного затягивания банками подписания соответствующих контрактов.

Это послужило причиной усиления контроля над использованием средств со стороны Министерства финансов и изменения условий по второму траншу АБР – средства займа уполномоченным банкам предоставлялись лишь по мере принятия к реализации бизнес-планов на конкретные проекты. Высокие риски и небольшие процентные ставки вознаграждения для банков (2 процента) послужили причиной снижения коммерческого интереса банков.

Таким образом, несмотря на принятое в Казахстане специальное законодательство о финансовом лизинге, полноценные условия для стимулирования развития лизинговой деятельности еще не созданы. В этой связи, по мнению специалистов, необходимо изучать практику лизинговых операций, чтобы окончательно разобраться, что же в Казахстане мешает динамичному развитию лизинговой деятельности, таким образом, создание в дочерней лизинговой компании Банка Развития является своевременным,

По этому, эффективность использования лизинга значительно возрастает при его государственной поддержке, которая сегодня находит отражение и в создании инвестиционных, налоговых и амортизационных льгот. Основные же пути развития финансового лизинга через создание Банком Развития дочерней лизинговой компании в Казахстане видятся в следующем:

- разработка и внедрение государственных программ развития лизинга в отдельных отраслях хозяйствования, наиболее важных для государства, в частности производственного и технологического оборудования, для создаваемых и модернизируемых предприятий перерабатывающей промышленности несырьевого сектора;

- выделение из государственного бюджета средств на финансирование высокоэффективных инвестиционных проектов с использованием операций финансового лизинга;

- совершенствование нормативно-правовой базы, обеспечивающей стимулирование лизинговой активности в казахстанской экономике за счет роста инвестиций в производство оборудования для предприятий.