Экономические науки/2. Финансы и банковское дело

Магистр Анатольева О.А

Севастопольский Национальный технический университет, Украина

Управление ликвидностью коммерческих банков Украины

Показатели ликвидности банка являются основными показателями его финансовой устойчивости, а эффективное управление ликвидностью – это одна из самых важных проблем в деятельности каждого коммерческого банка. Банки заинтересованы в обеспечении собственной ликвидности, но данную проблему затрудняет то обстоятельство, что ликвидность банка обратно пропорциональна его доходу. На сегодняшний день банковская система Украины характеризуется определенным запасом ликвидности. Это негативно сказывается на получаемой банком прибыли, так как средства не вкладываются в доходные операции. С другой стороны, дефицит ликвидности ставит под угрозу платежеспособность банка. Таким образом, проблема оптимизации уровня ликвидности банков на сегодняшний день стоит очень остро.

Возникновение несбалансированной ликвидности может быть обусловлено как воздействием внутренних факторов, влияющих на ликвидность внутри конкретных банков, так и внешних, действующих на уровне государства, в частности, обязательные нормативы ликвидности НБУ. Как отмечает автор статьи «О вариационном подходе к оценке ликвидности баланса банка» Вожжов С.П, разброс фактических значений ликвидности осуществляется не относительно нормативного значения, потому что при этом неминуемо нарушается норматив в половине случаев, а относительно определенной целевой функции. В результате этого фактическое значение ликвидности значительно превышает нормативное. В связи с этим, автором предлагается вариационный принцип оценки, то есть оценку эффективности управления ликвидностью баланса банка целесообразно осуществлять не на основании граничного значения норматива, который и является одним из основных факторов образования излишка ликвидности, а с учетом диапазона допустимых отклонений (+-σ) от оптимального значения ликвидности. Данная модель позволит банку создать такую систему, которая будет удовлетворять как контрольной функции НБУ, так и быть наиболее эффективной для самого банка, так как банк не будет создавать экономически нецелесообразного излишка ликвидности [2, С58].

На уровень ликвидности могут влиять не только макроэкономические, но и микроэкономические факторы, которые действуют внутри конкретного коммерческого банка. Все больше ученых в последнее время в своих работах обращают внимание на различные аспекты управления ликвидностью коммерческого банка. Например, автор статьи «Экономический аспект ликвидности коммерческого банка» С.Инюшин рассматривает проблему управления с точки зрения оптимальной экономической целесообразности. Поэтому он делает следующий вывод: когда ставка размещения денежных средств выше ставки МБК, предпочтительнее размещать свободные средства в доходные инструменты, так как в таком случае доходы от размещения превышают затраты от привлечения кредита на МБР и наоборот [3, С41].

Интересным является подход авторов статьи «Управление ликвидностью банка с точки зрения изменения скорости его финансовых потоков» О.Васюренко и Г.Азаренко. Предлагается следующая гипотеза: потребность коммерческого банка в ликвидных средствах обратно пропорциональна изменению скорости финансовых потоков. Другими словами, чем меньше скорость финансовых потоков, тем больше потребность коммерческого банка в ликвидных средствах [1, С61].

Одним из вариантов поддержания ликвидности может быть предложение повышенной процентной ставки по остаткам средств на текущем счете клиента. Увеличивая такую плату, банк будет стимулировать клиентов задерживать поступления на расчетные счета. Поэтому для оптимизации процесса поддержания ликвидности коммерческого банка целесообразно разработать дифференцированную процентную ставку по остаткам средств на текущих счетах, по которой планируется производить начисление. Менеджмент банка может предложить клиенту увеличить остатки средств на текущем счете на определенную сумму. При этом ставка начисления процента на сумму увеличения остатков на текущем счету будет выше основной ставки, начисляемой на остатки средств до востребования (например, на 1-2%). Кроме того, целесообразна разработка и внедрение системы пропорционального увеличения процентной ставки в зависимости от увеличения остатков на текущих счетах: на каждую установленную банком сумму увеличения средств до востребования увеличивать предлагаемую процентную ставку на определенную величину. Увеличивая такую плату, коммерческий банк будет стимулировать клиентов задерживать остатки на текущем счете. Более того, клиенты будут стремиться перевести денежные средства текущих счетов из других банков, так как условия начисления процентов по средствам на текущих счетах более выгодные. Но самое главное, что данный метод дает возможность более точно прогнозировать отток или увеличение средств до востребования. Это позволяет не только более точно выделять определенную условно постоянную часть средств до востребования и вкладывать ее в доходные операции, но и дает возможность более эффективно рассчитывать прогнозную потребность банка в ликвидных средствах и поддерживать его ликвидность.

Список литературы:

1. Васюренко О. Управление ликвидностью коммерческого банка с точки зрения изменения скорости его финансовых потоков / О.Васюренко //Банковское дело. - №1. – 2003. – С. 60-63;

2 Вожжов С.П. О вариационном подходе к оценке ликвидности баланса банка /С.П. Вожжов // Вестник социально – экономических исследований. – №24. - Одесса. – 2005-С.57-62;

3. Инюшин С. Экономический аспект управления ликвидностью коммерческого банка /С.Инюшин // Бухгалтерия и банки. - №7. – 2002. – С.41-43.