Бордюжа А. С., студентка

Завадська Д. В., к.е.н., доцент, науковий керівник

Одеський державний економічний університет, Україна

Оцінка фінансової стійкості сучасної банківської системи України

Постановка проблеми у загальному вигляді. Комерційні банки постійно знаходяться під впливом зовнішніх і внутрішніх факторів, які впливають на них по-різному. Тому, щоб банки могли здійснювати свою діяльність, як сьогодні, так і в майбутньому, їм потрібно бути фінансово стійкими. Особливого значення дана проблема набуває в останні роки в умовах фінансової кризи.

Аналіз останніх досліджень та публікацій останніх років. Питання пов’язані з методичними підходами до оцінки фінансової стійкості банків висвітлені в працях таких вчених як В. В. Коваленко [4], О. В. Крухмаль [6], Н. П. Погореленко [7], В.М. Кочетков [5] та інші.

Виділення невирішених раніше частин загальної проблеми. Незважаючи на велику кількість публікації по даній проблемі невирішеним серед вчених-економістів залишається питання оптимальної оцінки фінансової стійкості як окремого банку, так і банківської системи в цілому.

Постановка завдання. Метою даної статті є надання оцінки фінансової стійкості сучасної банківської системи України за допомогою оптимального методичного підходу.

Об’єктом дослідження виступає банківська система України.

Предметом дослідження є методичні підходи до оцінки фінансової стійкості банків.

Виклад основного матеріалу дослідження. Фінансову стійкість банківської системи в межах даного дослідження пропонуємо розглядати як здатність банків функціонувати згідно з їх стратегією, цілями та задачами під дією різних зовнішніх та внутрішніх чинників, яка може бути оцінена різними показниками.

На сьогоднішній день однією з головних методик, якою користується Національний банк України для оцінки фінансової стійкості банківської системи є система «Індикаторів фінансової стабільності», яка розроблена Міжнародним валютним фондом. За даною методикою НБУ регулярно розробляє та поширює 12 основних та 10 рекомендованих індикаторів фінансової стійкості, які представлені в таблиці 1.

Таблиця 1

Індикатори оцінки фінансової стійкості банківської системи за

методикою МВФ

Група	Індикатори
Достатність капіталу	Cпіввідношення регулятивного капіталу до зважених за ризиком активів (І1)
	Cпіввідношення регулятивного капіталу І рівня до зважених за ризиком активів (І2)
	Cпіввідношення недіючих кредитів за мінусом резервів до капіталу (І3)
	Співвідношення капіталу до активів (І13)
	Cпіввідношення великих відкритих позицій до капіталу (І14)
Якість активів	Cпіввідношення недіючих кредитів до сукупних валових кредитів (І4)
	Cпіввідношення кредитів за секторами економіки до сукупних валових кредитів (І5)
	Cпіввідношення кредитів за географічним розподілом до сукупних валових кредитів (І15)
Прибуток і рентабельність	Норма прибутку на активи (І6)
	Норма прибутку на капітал (І7)
	Cпіввідношення процентної маржі до валового доходу (І8)
	Cпіввідношення непроцентних витрат до валового доходу (І9)
	Cпіввідношення прибутків (збитків) за фінансовими інструментами до валового доходу (І18)
	Cпіввідношення витрат на утримання персоналу до непроцентних витрат (І19)
	Спред між базовими ставками за кредитами та депозитами (базисні пункти) (І20)
	Спред між найвищою та найнижчою міжбанківськими ставками (базисні пункти) (І21)
Ліквідність	Cпіввідношення ліквідних активів до cукупних активів (І10)
	Cпіввідношення ліквідних активів до короткострокових зобов’язань (І11)
	Cпіввідношення депозитів клієнтів до сукупних валових кредитів (крім міжбанківських) (І22)
Чутливість до ринкового ризику	Cпіввідношення чистої відкритої позиції в іноземній валюті до капіталу (І12)
	Cпіввідношення кредитів в іноземній валюті до сукупних валових кредитів (І23)
	Cпіввідношення зобов’язань в іноземній валюті до сукупних зобов'язань (І24)

* Складено за даними НБУ [8] та Погореленко Н. П. [7]

На думку Н. П. Погореленко [7], дана методика сприятиме удосконаленню системи моніторингу фінансової стабільності банківського сектору.

За вище вказаними індикаторами надамо оцінку фінансової стійкості банківської системи України ( таблиця 2)

Таблиця 2

Оцінка фінансової стійкості банківської системи за 2008-2011 рр.,%

Індикатор	Період
	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
Базові індикатори
І1	15,14	19,81	23,37	18,90
І2	12,05	15,59	16,94	13,99
I3	9,16	31,97	29,17	25,76
І4	3,88	13,70	15,27	14,73
І5
Частка в сукупних валових кредитах: Резиденти	96,85	96,56	96,29	98,23
Частка в сукупних валових кредитах: Депозитні корпорації	3,77	2,67	3,36	4,71
Частка в сукупних валових кредитах: Інші фінансові корпорації	1,24	1,82	1,70	1,92
Частка в сукупних валових кредитах: Сектор загального державного управління	0,00	0,75	1,12	1,00
Частка в сукупних валових кредитах: Нефінансові корпорації	56,26	60,00	63,53	67,13
Частка в сукупних валових кредитах: Інші сектори-резиденти	35,58	31,32	26,58	23,48
Частка в сукупних валових кредитах: Нерезиденти	3,15	3,44	3,71	1,77
І6	0,88	-4,38	-1,40	-0,74
І7	7,29	-32,25	-9,73	-5,01
І8	51,16	66,76	65,98	63,07
І9	52,95	61,08	61,89	68,26
І10	9,35	11,45	10,22	10,64
І11	21,89	25,80	20,81	94,73
І12	33,10	28,51	21,61	8,41
Рекомендовані індикатори
І13	12,86	13,10	14,63	14,76
І14	187,36	169,21	161,21	164,46
І15
Частка в сукупних валових кредитах: Внутрішня економіка	96,85	96,56	96,29	98,23
Частка в сукупних валових кредитах: Розвинуті економіки, за виключенням Китаю	2,85	3,16	3,54	1,60
Частка в сукупних валових кредитах: Інші країни з економікою, що розвивається, включаючи Китай	0,30	0,28	0,17	0,17
Частка в сукупних валових кредитах: Центральна та Східна Європа	0,02	0,02	0,02	0,05
Частка в сукупних валових кредитах: Співдружність незалежних держав та Монголія	0,26	0,24	0,15	0,11
Частка в сукупних валових кредитах: Західна півкуля	0,02	0,01	0,01	0,01
І18	16,46	4,45	3,22	5,12
І19	48,13	40,67	40,73	38,91
І20	816	586	721	567
І21	2 753	2 499	1 790	2 900
І22	48,36	45,27	56,01	61,19
І23	60,32	52,59	48,23	42,13
І24	59,04	55,83	51,25	49,76

* Складено за даними НБУ [8]

Як видно з табл. 2 базові індикатори, що відповідають за достатність капіталу в 2011 році зменшились порівняно з 2010 роком, що є негативною зміною. Також за індикаторами І6 та І7 можна побачити, що банківська система за останні три роки є нерентабельною. Погіршились й базові показники прибутковості. Так співвідношення процентної маржі до валового доходу в 2011 році склало 63,07 %, що на 2,91 процентних пункти менше ніж в попередньому році, а співвідношення непроцентних витрат до валового доходу становило 68,26 %, що на 6,37 процентних пункти більше ніж в 2010 році. Базові індикатори ліквідності в 2011 році порівняно з 2010 роком зросли. Позитивною рисою є зменшення в 2011 році порівняно з попереднім значення індикаторів, що відповідають за чутливість до ринкового ризику - І12, І23, І24. Також покращився індикатор І4 за рахунок зменшення в 2011 році частки недіючих кредитів. За індикатором І5 можна побачити, що найбільше банківська система кредитує нефінансові корпорації. Так їх частка в сукупних валових кредитах на 01.01.2012 становить 67,13 %.

В цілому можна сказати, що банківська система України станом на 01.01.2012 є фінанансово нестійкою, але таку оцінку ми даємо «на глазок», адже рекомендованих значень даним індикаторам на сьогодні не установлено. З цієї причини дана методика недостатньо оперативно виявляє фінансові ускладнення, що не дає змогу відповідним органам вчасно відреагувати на них. Крім того, така методика дає лише одномоментну характеристику становища банку на дату складання звітності, хоча показники, за якими визначається фінансова стійкість, постійно змінюються, тобто є динамічними.

Таким чином, для оцінки фінансової стійкості сучасного комерційного банку ми вважаємо за доцільне використовувати запропоновану В. В. Коваленко та О. В. Крухмаль [4]методику, яка заснована на аналізі змін інтегрального коефіцієнта фінансової стійкості банків.

Для аналізу банківської системи за даною методикою нами було відібрано тридцять найбільших за розміром активів банків станом на перше січня 2012 року. Таким чином, ми хочемо показати, що методику, засновану на розрахунку інтегрального коефіцієнту, можна застосовувати як для оцінки банківської системи в цілому, так і для окремого банку. Для іллюстрації такої методики ми затосуємо п’ять коефіцієнтів, які розраховуються наступним чином:

К1= А/СК; К2=А/З; К3=ЧП/ середні А; К4= Кошти банків/З; К5 = К/Д, (1)

де А – балансові активи;

СК – статутний капітал;

З – зобов’язання;

ЧП – чистий прибуток;

МБК зап. – міжбанківські кредити запозичені;

К – капітал;

Д – депозити юридичних та фізичних осіб.

Перший коефіцієнт відомий як мультиплікатор капіталу. Чим вище значення мультиплікатора капіталу, тим істотнішим є потенційний ризик втрат. Для великого банку він становить 20 % [1]. Другий коефіцієнт показує загальну ліквідність банку і повинен бути більше 100 % [2, c.22], як і третій коефіцієнт – рентабельність активів [6, c.2]. Коефіцієнт чотири характеризує залежність від міжбанківського ринку, його мінімальне значення становить не більше 40 % [3, c.97]. Останій коефіцієнт показує рівень залежності банків від залучених коштів юридичних та фізичних осіб, тобто зобов’язань за депозитами, і повинен бути не менше 15 %.

За допомогою вищевказаних показників нами був розрахований інтегральний коефіцієнт за наступною формулою:

Ікфс = К1/ Н1 + К2/Н2 + К3/Н3 +...+ Кn/Нn , (2)

де Ікфс – інтегральний коефіцієнт фінансової стійкості;

Кn, Нn – відповідно поточне та нормативне значення n-ого показника.

Так як після нормування кожен з доданків у формулі має бути більше одиниці, то при п’яти доданках оптимальне значення коефіцієнта буде значення більше п’яти. Результати розрахунків наведені в таблиці 3.

Таблиця 3

Аналіз інтегрального коефіцієнта фінансової стійкості вибірки 30-ти банків з 01.01.2009 по 01.01.2012

Банки	ПРИВАТБАНК	УКРЕКСІМБАНК	ОЩАДБАНК	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	УКРСОЦБАНК	ПРОМІНВЕСТБАНК	ВТБ БАНК	ПЕРШИЙ УКР.МІЖНАРОДНИЙ БАНК	УКРСИББАНК	АЛЬФА-БАНК	«НАДРА»	ДЕЛЬТА БАНК	ОТП БАНК	«ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ»	БРОКБІЗНЕСБАНК	УКРГАЗБАНК	ДОЧІРНІЙ БАНК СБЕРБАНКУ РОСІЇ	КРЕДИТПРОМБАНК
01.01.2012	10,290	11,187	10,415	5,247	5,378	7,115	8,638	7,181	8,943	8,068	8,101	5,994	52,273	5,104	6,627	16,228	9,261	9,495
01.10.2011	9,527	11,510	10,117	5,119	5,355	7,327	8,405	7,068	8,182	7,603	8,853	7,097	18,831	5,257	6,626	17,710	7,729	7,455
01.07.2011	7,829	10,391	10,253	4,976	5,534	7,729	8,401	8,225	7,651	7,470	10,054	4,319	14,759	4,893	6,829	11,521	8,574	7,211
01.04.2011	6,983	10,886	10,268	4,925	5,547	7,457	8,032	7,383	7,732	7,700	2,865	3,596	15,825	5,419	7,003	12,920	7,902	7,318
01.01.2011	7,781	11,492	12,485	4,902	5,539	7,416	8,633	9,300	7,495	8,076	2,854	3,667	16,386	5,076	7,475	12,891	8,479	7,551
01.10.2010	7,318	12,035	12,651	4,944	5,347	9,526	5,315	8,192	5,985	8,294	2,859	3,762	18,701	5,355	7,726	12,286	9,500	7,789
01.07.2010	7,109	12,832	12,693	5,050	5,436	8,466	5,422	8,978	6,289	8,278	2,848	5,309	25,602	5,452	7,322	12,876	11,205	7,871
01.04.2010	6,614	13,229	13,084	4,544	5,702	8,374	5,995	8,513	6,418	6,957	2,873	5,210	24,182	5,822	7,498	12,745	7,616	8,126
01.01.2010	8,242	9,321	12,821	4,478	5,966	8,359	7,908	8,732	6,734	7,139	2,846	5,210	30,657	5,960	6,966	8,403	8,898	6,396
01.10.2009	7,006	8,644	13,626	4,300	5,878	4,152	6,493	8,467	6,700	6,079	2,870	5,285	16,398	6,591	7,514	12,368	7,265	6,771
01.07.2009	6,955	7,534	14,816	4,626	5,248	4,644	7,010	9,090	6,640	6,029	3,087	5,556	29,738	6,544	7,376	4,877	8,669	6,822
01.04.2009	6,911	8,294	14,379	31,341	5,201	4,946	7,013	9,336	5,660	6,657	3,286	5,731	27,165	6,382	7,417	4,911	9,028	6,960
01.01.2009	8,115	6,280	13,637	5,416	6,416	4,473	6,686	7,693	5,989	6,100	3,174	7,038	15,415	6,948	7,832	5,837	10,407	6,241
Коефіцієнт варіації, %	14,12	20,56	13,14	106,27	6,07	25,53	16,57	9,44	13,97	11,58	61,71	22,01	43,94	11,68	5,47	36,22	12,70	11,48

Продовження таблиці 3

Банки	IHГ БАНК УКРАЇНА	БАНК ФОРУМ	«ПІВДЕННИЙ»	ЕРСТЕ БАНК	«ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА»	ВIEЙБI БАНК	РОДОВІД БАНК	БАНК КРЕДИТ ДНІПРО	СВЕДБАНК	«ХРЕЩАТИК»	IМЕКСБАНК	КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК (ІНДЕКС-БАНК)	Усього по групі
01.01.2012	9,748	17,421	8,190	8,679	9,674	6,401	119,024	4,224	25,000	6,383	7,409	7,428	7,834
01.10.2011	9,512	14,893	8,768	9,144	12,741	7,986	120,517	4,667	21,424	6,076	7,555	7,586	7,926
01.07.2011	8,833	13,714	9,943	8,352	13,235	8,483	111,927	4,785	16,681	6,150	7,675	7,496	7,715
01.04.2011	7,970	10,176	8,530	10,294	15,120	8,950	19,982	4,993	16,420	5,940	7,540	8,368	7,385
01.01.2011	10,456	9,910	8,832	10,951	22,489	12,020	19,747	4,639	15,452	5,673	6,944	8,092	7,529
01.10.2010	9,450	9,767	8,643	11,413	17,678	6,365	19,668	4,956	14,853	5,680	8,630	7,178	7,510
01.07.2010	9,592	5,290	8,604	9,542	18,102	5,683	19,442	5,314	5,665	5,666	8,285	6,971	7,436
01.04.2010	10,140	6,080	7,615	9,655	15,426	5,787	17,720	5,387	5,186	5,675	8,252	4,119	7,417
01.01.2010	9,406	5,914	7,084	11,797	18,382	5,119	16,036	5,456	4,877	5,364	7,945	4,586	7,053
01.10.2009	8,187	6,440	7,372	10,927	14,732	4,850	12,142	5,279	8,155	5,662	8,359	4,744	6,599
01.07.2009	8,989	6,567	6,776	12,938	15,264	5,287	1,771	5,366	9,544	6,129	8,223	4,872	6,406
01.04.2009	4,990	7,074	6,445	17,030	13,764	5,363	4,589	6,781	9,367	6,623	7,284	4,553	6,522
01.01.2009	7,622	5,378	6,856	22,538	9,772	4,714	4,470	7,146	13,181	7,595	7,062	5,311	6,340
Коефіцієнт варіації, %	16,12	43,79	12,93	33,42	23,40	31,67	122,53	15,49	49,50	9,60	6,92	24,95	7,76

З таблиці 3 ми можемо побачити розрахований коефіцієнт варіації по кожному банку та банківській системі. Чим менша варіація, тим більш стабільною є сукупність. Однорідною буде та сукупність, коефіцієнт якої становить менше 33 %. Звідси ми бачимо, що Райффазен банк аваль, «Надра», «ОТП», Укргазбанк, «Форум», Ерстебанк, «Родовід», Сведбанк є нестабільними. Станом на 01.01. 2012 лише «Кредит Дніпро» має інтегральний коефіцієнт менше оптимального рівня, який становить 4,224. Але фінансово стійкими можна назвати лише ті банки, показники яких знаходяться в межах рекомендованих значень та значення цих показників є стабільними. Нами було помічено, що жоден з банків на 01.01.2012 не відповідає таким критеріям, як і банківська система в цілому. Отже, банківска система України є фінансово нестійкою, що підтверджує наші попередні висновки, які зроблені за допомогою індикаторів фінансової стабільності.

Розглянемо, який з зоставшихся наведених банків має найліпший рівень фінансової стійкості (рисунок 1).

Рис. 1 Розташування банків на площині «фінансова стійкість – стабільність показників»

За рисунком 1 можна побачити, що найбільший інтегральний коефіцієнт має Укрексімбанк, але він має доволі високий коефіцієнт варіації – 20,56 %. Тому найліпшим рівнем фінансової стікості володіють: Ощадбанк, Приватбанк та Укрексімбанк.

В доповнення к розглянутій методиці пропонуємо провести кластерний аналіз даної вибірки банків, за виключенням «Родовід» та «ОТП» банків, так як вони значно вибиваються з даної сукупності. Родовід банк має найвижче значення показника з сукупності банків, що показує співвіднощення капіталу до депозитів, а «ОТП» - найнижче значення показника, що показує співвідношення міжбанківських кредитів до зобов’язань.

Метою кластерного аналізу є формування груп схожих між собою за показниками фінансової стійкості банків. За допомогою кластерного аналізу банки можуть порівнювати структурно-функціональні показники своєї фінансової стійкості з показниками інших банків.

Існують різні методи проведення кластерного аналізу. В даному досліджені ми провели кластерилізацію банків за вищевказаними п’ятьма показниками за допомогою пакету Statistica 6.1 методом К-середніх. В результаті було отримано три кластери (таблиця 4).

Таблиця 4

Кластерний аналіз показників фінансової стійкості вибірки 28-ми

банків за результатами діяльності на 01.01.2012

Банк	Р_ Активи	К заг.	Мск,	ROA,%	МБК зап./ З	К/ Д
		ліквід.	рази
Кластер 1
УКРСИББАНК	9	1,040	4,4	-11,31	0,137	0,061
УКРГАЗБАНК	16	1,183	1,8	-19,90	0,570	0,500
БАНК ФОРУМ	20	1,166	1,8	-7,42	0,116	0,223
СВЕДБАНК	27	1,128	1,5	-6,18	0,747	1,562
Кластер 2
УКРЕКСІМБАНК	2	1,309	4,6	0,12	0,241	0,560
ОЩАДБАНК	3	1,313	5,1	0,72	0,281	0,457
РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	4	1,144	17,1	0,06	0,305	0,234
УКРСОЦБАНК	5	1,197	31,7	0,04	0,390	0,373
ПРОМІНВЕСТБАНК	6	1,154	7,2	0,08	0,381	0,308
ВТБ БАНК	7	1,123	6,8	1,57	0,534	0,340
ПЕРШИЙ УКР.МІЖНАРОДНИЙ БАНК	8	1,131	10,6	0,77	0,201	0,201
АЛЬФА-БАНК	10	1,171	6,0	0,06	0,312	0,335

Продовження таблиці 4

Банк	Р_ Активи	К заг.	Мск,	ROA,%	МБК зап./ З	К/ Д
		ліквід.	рази
Кластер 2
«НАДРА»	11	1,177	6,9	0,00	0,441	0,465
ДЕЛЬТА БАНК	12	1,067	28,1	2,02	0,381	0,140
«ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ»	14	1,088	11,0	-0,36	0,366	0,166
БРОКБІЗНЕСБАНК	15	1,144	9,3	0,12	0,216	0,205
ДОЧІРНІЙ БАНК СБЕРБАНКУ РОСІЇ	17	1,150	5,7	1,52	0,389	0,292
IHГ БАНК УКРАЇНА	19	1,188	14,7	1,60	0,735	0,759
ЕРСТЕ БАНК	22	1,138	7,3	-1,72	0,683	0,632
«ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА»	23	1,262	5,0	0,01	0,504	0,536
БАНК КРЕДИТ ДНІПРО	26	1,075	27,2	0,02	0,239	0,107
IМЕКСБАНК	29	1,173	7,4	0,23	0,522	0,379
КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК (ІНДЕКС-БАНК)	30	1,125	6,6	0,67	0,344	0,212
Кластер 3
ПРИВАТБАНК	1	1,13	10,7	0,98	0,079	0,182
КРЕДИТПРОМБАНК	18	1,205	4,7	-5,47	0,193	0,301
«ПІВДЕННИЙ»	21	1,184	10,7	0,52	0,128	0,225
ВIEЙБI БАНК	24	1,038	7,3	-5,45	0,180	0,061
«ХРЕЩАТИК»	28	1,080	10,1	-0,49	0,155	0,113

Як видно з таблиці 4 загальна ліквідність всіх банків відповідає нормі. В двадцяти п’яти банках мультиплікатор статутного капіталу теж відповідає нормі. Рентабельні активи в межах норми мають лише ВТБ банк, Дочірній банк Сбербанку Россії, ІНГ банк та Дельта банк. Причому дев’ятнадцять банків мають збитки в поточному році, що є наслідком впливу фінансової кризи в Україні. Вісім банків перевищили мінімальний рівень долі коштів банків в зобов’язаннях. Двадцять три банки мають достатньо власного капіталу, щоб відповідати за своїми зобовязаннями за депозитами юридичних та фізичних осіб.

В першому кластері містяться банки-аутсайдери, які мають самі низькі показники мультиплікатору статутного капіталу та рентабельності активів. В другому кластері міститься банки-середняки, які мають високі показники залежності від міжбанківського ринку. В третьому кластері, на нашу думку, містяться банки-лідери, які мають найліпші рівні фінансової стійкості за п’ятьма показниками.

Висновки і перспективи подальших розробок. Таким чином, система «Індикаторів фінансової стабільності» на сьогоднішній день не годиться для оцінки фінансової стійкості банківської системи. Національному банку України необхідно удосконалити її, хоча б рекомендованими значеннями показників. Тому нами запропонована методика, яка основана на аналізі інтегрального коефіцієнту фінансової стійкості, що враховує стабільність показників. За такою методикою можна оцінювати фінансову стійкість як окремого банку, так і банківської системи в цілому, за найважливішими кількісними та якісними показниками, які мають рекомендовані значення, що встановлені експертами. Відкритим питанням при цьому залишається перелік таких показників, розробку яких необхідно покласти на досвідчених експертів з банківської діяльності.

Для визначення банків-лідерів, банків-середняків та банків-аутсайдерів пропонуємо користуватись кластерним аналізом, так як за його допомогою можна кластерилізувати банки за багатьма показниками одночасно.

У статті нами було виявлено, що на сьогоднішній день банківська система України фінансово нестійка. Головною проблемою є значні збити, що несуть багато банків. Так станом на 01.01.2012 збиток банківської системи становив 7 708 млн.грн.[7]. Дана проблема вирішується шляхом стратегічного управління і реалізується засобом добровільної реструктуризації.

Література

1.Вовчак О. Д. Кредит та банківська справа : підручник / О.Д. Вовчак, А.Л. Рущишин. – К. : Знання, 2008. – 564 с. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://pidruchniki.ws/14350120/bankivska_sprava/kredit_i_bankivska_sprava_-_vovchak_od

2. Герасимович А. М. Коефіцієнтнй аналіз ліквідності балансу банку [Текст]/ А. М. Герасимович // Вісник КЕФ КНЕУ імені В. Гетьмана. - 2011. - №1. - С.17-26

3. Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльності: Підручник [Текст] / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін. – К.: КНЕУ, 2005. — 599 с.

4. Коваленко В. В. Оцінка фінансової стійкості банківської установи для розробки антикризової стратегії її діяльності [Текст] / В. В. Коваленко, О. В. Крухмаль // Актуальні проблеми економіки. - 2007. - № 12. - С. 95-108.

5. Кочетков В. М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти: Монографія [Текст] / В. М. Кочетков — К.: КНЕУ, 2002. — 238 с.

6. Крухмаль О. В. Оцінка фінансової стійкості як динамічної характеристики банку [Текст] / О. В. Крухмаль // Вісник Української академії банківської справи. - 2007. - №1(22). - С. 1-4

7. Погореленко Н. П. Моніторинг фінансової стабільності банківського сектору/ Н. П. Погореленко, О. М. Сидоренко // Фінансово - кредитна діяльність: проблеми теорії та практики. - 2011. - №1(10). [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/Fkd/2011_1/part2/28.PDF

8. Сайт Національного банку України [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua