Шерстюк В.В. , Тодосейчук А.С.

Донецкий Национальный университет экономики и торговли имени Михаила Туган – Барановского, Украина

Изучение банковских рисков

Введение. В условиях трансформации экономики банковская деятельность становиться наиболее рисковой. Банк, как элемент банковской системы, находиться под влиянием рисков, которые возникают под воздействием различных внешних и внутренних факторов.

Целью данной работы является изучение и классификация банковских рисков и их факторов, которые на них влияют на макро - так и на микроуровне.

В эпоху социальных и экономических преобразований проблемы оценки рисков в банковской системе преобладают свою актуальность. Создание основ банковской системы сопровождалось нарастанием кризисных явлений в социально – экономической, кредитной и других сферах жизни и деятельности общества. Развитие рыночных отношений, формирование многоуровневой банковской системы, изменение форм собственности, системы управления, расширения хозяйственной самостоятельности требуют поиска и применения новых методик в оценки банковских рисков.

Основная часть. Впервые понятие риска в качестве функциональной характеристики предпринимательства было выдвинуто еще в XVII в. французским экономистом Р.Кантильоном. Вопросу риска посвящены работы американских исследователей Р.Хеберта, А.Линка, Ф.Найта, Г.Шекла, представителей немецкой классической школы Й. фон Тюнена и Г. фон Мангольдта.

Риски в банковской сфере подлежат измерению, поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя их оценивать. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков для того, чтобы фактор неопределённости будущего, как источник повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов. Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, так как связан с множеством условий и факторов, влияющих на исход принимаемых решений.

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления — распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области возникновения риска.

Для понимания природы предпринимательского риска фундаментальное значение имеет связь риска и прибыли. Адам Смит в «Исследованиях о природе и причинах богатства народов» писал, что достижение даже обычной нормы прибыли всегда связано с большим или меньшим риском. Известно, что получение прибыли предпринимателю не гарантировано, вознаграждением за затраченные им время, усилия и способности могут оказаться как прибыль, так и убытки.

Предприниматель проявляет готовность идти на риск в условиях неопределенности, поскольку наряду с риском потерь существует возможность дополнительных доходов.

Й. Шумпетер в книге «Теория экономического развития» пишет о том, что если риски не учитываются в хозяйственном плане, тогда он становится источником, с одной стороны, убытков, а с другой - прибылей. Можно выбрать решения, содержащие меньше риска, но при этом меньше будет и получаемая прибыль.

Предпосылкой реализации целей банковской коммерции является безопасность банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.

Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращении ресурсной базы, осуществление выплат по забалансовым операциям и т.д. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.

Банк как экономическое предприятие может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать по принципу «всё для клиента».

Таким образом, можно сделать вывод, что важным компонентом стратегического управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков. Риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых По нашему мнению для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Важной организационной задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала разделить риски по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков.

Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов — демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.

Внутренние риски — это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.

В общем виде, все банковские риски по факторам возникновения бывают политическими и экономическими.

Политические риски — это риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).

Экономические риски — это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности (невозможности своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением уровня управления, конъюнктурой рынка и т.д.

Рассмотрение наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

На основании отчетности различной степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

Таким образом, существуют теснейшие взаимосвязи между коммерческими банками, поэтому особую опасность несет в себе системный риск, который представляет собой ситуацию в системе межбанковских расчетов, когда неспособность одного участника выполнить денежные обязательства приводит к невозможности обязательствдругими участниками. Банкротство или даже временное снижение ликвидности одного из банков может породить целую цепочку неплатежей в системе межбанковских расчетов.

Потеря ликвидности банка влечет за собой не только проблематичность полного и своевременного проведения межбанковских расчетов, но и может стать причиной непогашения и межбанковских кредитов, не возврата депозитов. Преодоление риска потери ликвидности банка должно заключаться в умелом управлении его активами и пассивами. Коммерческие банки должны обеспечивать поступление средств на свои корреспондентские счета и осмотрительно использоватьихвэкономическом обороте. Пополнение остатков на счетах может происходить засчетзачисления средств, направляемых в адрес банка, а также за счет получения кредитов в других банках, в том числе и в учреждениях центрального банка.

Вывод. Таким образом, можно сделать вывод, что важным компонентом управления банковских учреждений является стратегия рисков. Чем выше уровень риска, тем больше вероятность получения высокой прибыли, чем ниже уровень риска, тем ниже прибыль. Риск – это черта реализации банковского товара. В общем виде все банковские риски бывают: политические, экономические, внешние и внутренние. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя их оценивать. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков для получения высоких доходов на финансовом рынке, и особое внимание необходимо уделять в управлении кредитом и инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с оптимальным сочетанием двух взаимоисключающих задач – максимизации доходов и минимизации риска.

Литература:

1. Э. Дж. Доллан "Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика". К. 2001г.

2. Мороз А.Н. "Основы банковского дела". Киев 2000 г.

3. Финансы предприятий.: Учебное пособие / Е.И. Бородина, К.: Банки и биржи 1999г.

4. Банковское дело, под ред. В.И. Колесникова К.:Финансы и статистика 2000г.

5.Черкасов В.Е., Платицына Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты, К.:1999г.