К.э.н. Ігнатова О. М., Нечепуренко А. В.

Криворізький національний університет

ПРАВОВІ АСПЕКТИ УПРАВЛІННЯ ОПЕРАЦІЯМИ cash-менеджменту

У сучасних умовах конкуренції, що посилюється на ринку банківських послуг, кредитно-фінансові організації все частіше ставлять питання розширення спектру послуг, та встановлення тісних зв’язків з клієнтами. З цією метою банки пропонують великим корпоративним клієнтам певний набір банківських продуктів що об’єднані під назвою cash-менеджмент.

Cash-менеджмент визначається як набір послуг, що пропонується банками своїм корпоративним клієнтам, дозволяє зменшити свої витрати і ефективно керувати своїми фінансовими показниками. Cash-менеджмент включає в себе наступний набір послуг: управління банківськими рахункам; управління ліквідністю (залишками на банківських рахунках); розрахунково-касове обслуговування; управління відсотковою ставкою; електронний банкінг; інформаційні сервіси; карткові проекти/

Значний внесок у питання розвитку та впровадження cash-менеджменту внесли такі вітчизняні та іноземні вчені Т. Манс, Дж. Зітлоу, А. Філіпс, Дж. Шульман, Р. Кокс, Т. Ньюджент, Д. Доденко, О. Заволовіч, Н. Н. Хахонова.

Оскільки cash-менеджмент є переважно новим поняттям для ринку банківських послуг України, єдиного законодавчого акта, який би регламентував основні засади надання даного пакету послугу немає, можна виділити окремі нормативно-правові акти які регламентують проведення операцій, що входять до складу cash-менеджменту:

Одним з найважливіших нормативно-правових актів, що регулює операції cash-менеджменту є «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні»[5]. У даному положенні визначається порядок ведення касових операцій у національній валюті України підприємствами, а також окремі питання організації банками роботи з готівкою. Зокрема визначаються вимоги до організації готівкових розрахунків, порядок оформлення касових операцій, порядок ведення касової книги та обов'язки касира, порядок визначення строків здавання готівки та розрахунку ліміту каси для підприємств.

Операції cash-менеджменту здійснюються на основі «Положення про організацію операційної діяльності в банках України»[6], на підставі якого встановлюються основні вимоги до організації операційної діяльності банків та визначення операційних ризиків і вжиття заходів щодо управління ними. Банки самостійно розробляють технології здійснення банківських операцій та визначають методи внутрішнього контролю за їх проведенням відповідно до законодавства України.

Наступним нормативним актом, що регламентує проведення операцій cash-менеджменту є «Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами»[7]. Цим положенням регулюється загальний порядок залучення банками України грошових коштів або банківських металів від юридичних і фізичних осіб на їх поточні вкладні рахунки.

Операції cash-менеджменту здійснюються на підставі «Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні»[3]. Згідно п.1.2 ця інструкція встановлює порядок і вимоги щодо здійснення банками касових операцій у національній та іноземній валюті, регулює взаємовідносини банків з іншими банками та клієнтами з цих питань. У 4 розділі даної інструкції визначено порядок проведення касових операцій банків з клієнтами, де зазначено загальні вимоги до оформлення касових документів, визначено порядок та правила приймання і видачі готівки.

Важливим нормативним актом є «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків банками у національній та іноземній валютах»[4]. У п. 3-5 даного положення визначено порядок відкриття поточних рахунків у національній та іноземних валютах суб'єктам господарювання, особливості відкриття поточних рахунків та порядок використання коштів за поточними рахунками суб'єктів господарювання.

Правове регулювання безготівкових розрахунків здійснюється на підставі «Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті»[2], де визначені загальні правила, види і стандарти розрахунків клієнтів банків та банків. Згідно цієї інструкції учасники безготівкових розрахунків відкривають рахунки у встановленому порядку, банки ж здійснюють розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів на підставі відповідних договорів і своїх внутрішніх правил. Банк не має права визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені договором або законом, обмеження його права розпоряджатися коштами на власний розсуд.

Ми виділили, лише ключові, базові, на наш погляд, нормативно-правові документи, що регулюють операції, які входять до пакету cash-менеджменту. Вітчизняне законодавство багато в чому не відповідає передовим тенденціям світового ринку і не так оперативно реагує на зміни потреб ринку, це заважає корпораціям гнучко вибудовувати свою структуру та бізнес-процеси. На сьогоднішній день в Україні cash-менеджмент в основному розглядається як розрахунково-касове обслуговування з набором додаткових послуг. Тому на нашу думку доцільно вдосконалити законодавчу базу, що дасть змогу використовувати всі можливості cash-менеджменту.

Література:

1. Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: Постанова НБУ №320 від 16.08.2066 р.

2. Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті

3. Інструкція про ведення касових операцій банками в Україні: Постанова правління НБУ №174 від 01.06.2011.

4. Положення Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків банками у національній та іноземній валютах: Постанова Правління НБУ №492 від 12.11.2003

5. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: Постанова НБУ №637 від 13.02.2005

6. Положення про організацію операційної діяльності в банках України: Постанова НБУ №254 від 18.06.2003 р.

7. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами: Постанова НБУ №516 від 03.12.2003