Макаренко В. А.,
Нечепуренко А. В.
Криворожский
национальный университет
ПРОБЛЕМЫ
И ПЕРСПЕКТИВЫ ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ БАНКА
Кредитные организации играют основополагающую роль в экономике, а их
надежность является важнейшим критерием успешной экономической деятельности.
Оценка надежности банков – проблема актуальная как для клиентов, активно
работающих с банковскими структурами, так и для самих банков, которым
необходимо оценивать своих партнеров.
Проблема оценки надежности банка появилась одновременно с возникновением
коммерческих банков и с тех пор привлекает большое внимание. Об этом свидетельствуют
периодически публикуемые рейтинги надежности банков, новые методики их
составления, а также научные и профессиональные конференции, проводимые по этой
тематике.
Рассматривая понятие надежности банков, можно сделать вывод, что в научной[4]
и банковской специализированной литературе под термином «надежность» понимается
комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического
состояния банка и его перспектив в обозримом будущем, полученная, как правило,
на базе более или менее глубокого дистанционного («бесконтактного») анализа его
официальной и публикуемой отчетности. На наш взгляд, надежность банка – это
свойств, заключающееся в способности эффективно выполнять свои функции (т.е.
взятые на себя обязательства), нивелируя негативные внешние и внутренние
влияния. Мерой же надежности выступает числовое значение интегрального
комплексного показателя, который учитывает все основные аспекты работы банка. Поэтому
итоговая рейтинговая оценка должна учитывать все важнейшие параметры деятельности
банка: ликвидность; устойчивость; деловую активность; риск; прибыльность;
состояние оборотных средств.
Результатом оценки надежности банка является рейтинг. Под рейтингом
понимают систему оценки банковской деятельности, основанную на финансовых
показателях работы и данных баланса банка, выведенных в единую сводную оценку
по всем направлениям, которые подверглись анализу.
По банковскому рейтингу можно судить о финансово положении кредитного института, его месте и роли в банковской
системе. В международной практике используются разные методики составления
банковских рейтингов. Обычно оценку надежности банков, или банковский рейтинг,
проводят центральные банки, государственные органы надзора за работой банков,
рейтинговые агентства.
Но в мировой кризис 2008 года традиционные рейтинговые агентства показали
свою некомпетентность, присваивая высокие рейтинги эмитентам и ценным бумагам
дефолтного уровня [6]. В результате, США к примеру начали изменять
законодательство для снижения зависимости от рейтингов при принятии
инвестиционных решений. Поэтому на сегодняшний день актуальным остается вопрос
разработки более объективной методики оценки надежности банка, которая бы
позволила в любой момент, на основе доступных данных оценить стабильность
банка, как банковскому работнику, так и клиенту банка.
Таким образом, на сегодняшний день к проблемам оценки надежности банка
можно отнести:
- необходимость учета фазы цикла развития экономической системы, часть.
Которой является банковская система;
- сложность выведения интегрального показателя надежности, который учитывал
бы самые различные стороны функционирования банка (сложность состоит в сведении
разнородных оценок к некоему общему знаменателю);
- не всем показателям деятельности банка можно дать строгую количественную
оценку (в первую очередь это касается качества управления);
- необходимость учета размера банка, участия в его капитале иностранных
компаний, а так же направления деятельности банка;
- много вопросов всегда связано с полнотой, достоверностью и
сопоставимостью представляемой банками информации, на основе которой приходится
судить об их нынешнем состоянии и складывающихся тенденциях;
- балльные оценки — это всегда значения сугубо «авторские», произвольные
(строго доказать их обоснованность или необоснованность в принципе невозможно);
- необходимость учета того факта, что каждый банк является частью сложной
банковской системы со своими присущими системе свойствами;
- набор показателей, которым придается критериальное значение, всегда
произволен для каждой методики, что не позволяет сравнить банки, оцениваемые с
применением различных методических подходов.
Согласно определения финансовой стойкости банковской системы, данном в [2],
с точки зрения отдельного банка следует отметить, что стойкость – это такое
состояние банка, при котором влияние каких-либо шоков на него не мешает ему
обеспечивать эффективное функционирование, то есть выполнять взятые на себя
обязательства перед субъектами экономики и абсорбцию (амортизацию) шоков.
Поэтому, проблема оценки надежности и стойкости, в частности, имеет
двойственный характер: с одной стороны речь идет о статике, с другой о
динамике.
Кроме того, до сих пор выбор методов оценки надежности и устойчивости
является проблемой, актуальной не только для самих банков, желающих дать оценку
своей деятельности, но и для банков, оценивающих своих контрагентов.
Методы анализа, используемые при составлении рейтингов, у всех компаний разные,
и, несмотря на то, что финансовая отчетность, используемая как основной
источник получения информации о деятельности банка, единая, рейтинговые
агентства нередко предоставляют противоречащие друг другу результаты оценки.
Так же стоит отметить, что на сегодняшний день ни одна из методик не удовлетворяет
всем обозначенным параметрам:
- информационной базой служит открытая отчетность банка;
- наличие денежных (количественных) показателей;
- наличие неденежных (качественных) показателей;
- наличие заключительной. экспертной оценки.
Все известные методики, учитывают либо количественные, либо качественные
показатели, те же которые лишены этого недостатка, обычно основываются на
данных, которые невозможно получить из открытой отчетности. В результате чего
как банкам так и клиентам очень сложно оценить реальное состояние и
стабильность банка.
Поэтому остается открытым вопрос создания более точной и объективной
методики оценки надежности банка, отвечающей следующим параметрам:
- общность, то есть сможет применятся ко всем банкам, в независимости от их
типа, размера и специализации;
- динамичность, будет учитывать изменчивость факторов, как на микро- так и
на макроуровне;
- оптимальность по количеству исходных данных и сложности расчетов;
- учет всех необходимых параметров (наличие количественных и качественных показателей);
- результативность, то есть позволит делать однозначный вывод о состоянии
определенного банка.
Необходимым на наш взгляд является, проведение кластеризации всего массива
существующих в банковской системе банков с последующей разработкой методики для
каждого кластера.
Разработка данной методики, отвечающей всем вышеперечисленным параметрам,
даст возможность наиболее достоверно оценить надежность банков и значительно
упростит выбор клиентами банков, а банками – контрагентов.
Литература:
1. Моисеев С., Регулирование деятельности рейтинговых агентств на
национальном рынке // Вопросы экономики. – 2009. - №2.
2. Макаренко В. О., Кабак С., Концептуальні підходи до оцінювання фінансової стійкості
банківської системи України // Вісник Криворізького економічного інституту,
КНЕУ – 2010, №2 (22).
3. Сорокина И., Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка.
Отечественные методики оценки надежности банков. [Электронный ресурс] // Режим
доступа: http://bankir.ru/technology/article/4527895
<11/10/2010>.
6. SEC
Proposes First in Series of Rule Amendments to Remove References to Credit
Ratings [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://sec.gov/news/press/2011/2011-41.htm