СУЧАСНИЙ СТАН ТА ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ПРИБУТКОВОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

  В умовах минливого зовнішнього середовища на фоні світової кризи, що безперечно негативно впливає на діяльність фінансового сектору економіки, банки повинні звернути особливу увагу на проблему оптимізації структури доходів та підвищення прибутковості, адже  банки, як регулятори грошового обігу й посередники в акумуляції та перерозподілі грошових ресурсів,  відіграють важливу роль в економічних перетвореннях України.

Проблемам забезпечення прибутковості та фінансової стійкості банків в ринковій економіці  присвячено праці багатьох провідних вітчизняних і зарубіжних учених. Серед них - М. Алексеєнко,  О. Біла,  В. Вітлінський, О. Вовчак,  А. Герасимович, О. Дзюблюк,  В. Загорський, О. Заруба, В. Іванов,  М. Козоріз, В. Корнєєв, В. Кочетков,  О. Лаврушин  та ін.

Нові умови спонукають до виділення проблеми підвищення прибутковості комерційних банків, та більш широкого її дослідження з огляду на світову фінансову кризу та загальну нестабільність ситуації в державі.

Банківська система України сьогодні знаходиться на новому важливому етапі свого розвитку, оскільки наприкінці 2008 р. світова фінансова криза "похитнула" і нашу банківську систему, що стало причиною того, що багато банків сьогодні знаходяться в тяжкому фінансовому стані, що негативно відбивається на їх діяльності, а отже і на стані їх клієнтів

Отже, на даний час в Україні склався такий стан банківської системи. На 01.11.2010 р. в реєстрі НБУ  знаходиться 179 банків, які наступним чином розподілені на групи: 1-ша група (найбільші банки)-18 банків; 2- га група (великі банки)-19 банків; 3- тя група (середні банки)-21 банк; 4- та група (малі банки)- 121 банків [1].

18 банків знаходиться у стадії ліквідації у яких відізвано ліцензії і по яким Фонд гарантування вкладів фізичних осіб здійснює виплати:  ПАТ АБ "Синтез",  ПАТ "Земельний банк" ,  ВАТ КБ "Іпобанк" , ВАТ "Селянський комерційний банк "Дністер"; ВАТ Банк "БІГ Енергія"; АКБ "Трансбанк"; ТОВ КБ "АРМА"; ТОВ "Укрпромбанк"; КБ "Українська фінансова група"; АКБ "Східно-Європейський банк"; АБ "Банк регіонального розвитку"; ВАТ "КБ "Національний стандарт"; АКБ "Європейський"; ВАТ "АКБ "Одеса-Банк"; ВАТ "КБ "Причорномор'я"; ВАТ "Європейський банк розвитку та заощаджень" [2].

Таблиця 1

Структура доходів і витрат банків Уераїни за станом на 01.11.2010 р., тис. грн.[1]

№

Показник

Сума

%

1

ДОХОДИ

112 042 363

 

1.1.

процентні доходи

94 158 255

84

1.2.

комісійні доходи

12 180 630

10,9

1.3.

результат від торговельних операцій

1 857 587

1,7

1.4.

інші операційні доходи

3 349 851

3

1.5.

інші доходи

384 943

0,3

1.6.

повернення списаних активів

111 097

0,1

2.

ВИТРАТИ

122 684 209

 

2.1.

процентні витрати

51 533 541

84

2.2.

комісійні витрати

2 152 369

10,9

2.3.

інші операційні витрати

6 088 961

1,7

2.4.

загальні адміністративні витрати

22 980 552

3

2.5.

відрахування в резерви

40 084 005

0,3

2.6.

податок на прибуток

-155 219

0,1

3.

ЧИСТИЙ ПРИБУТОК (ЗБИТОК)

-10 641 846

х

 

 

Від'ємний  фінансовий  результат  по  системі  банків  на 01.11.2010  склав     10,6  млрд.  грн. (за  станом  на 01.11.2009  обсяг  збитків  по  системі  банків становив 23,6 млрд.грн.).

Проте, наявність збитку може свідчити як про погані справи, так і про те, що банки направили прибуток до резервів, тобто причина, що згенерували збитки є абсолютно різними.

Розглядаючи результати діяльності банків України за роки їх існування, буде доцільно звернути увагу не тільки на роботу комерційних банків, які опинились в тяжкому фінансовому становищі, в тому числі збанкрутілих, а також і тих, які у важких умовах економічної кризи не тільки вистояли, а й укріпили своє фінансове становище.

Таблиця 2

Банки, що задекларували найбільші збитки на 1.01.2010р., тис. грн.[3]

Група

Назва банку

Прибуток (Збиток) на 1.01.2009р.

Прибуток (Збиток) на 1.01.2010р.

2

УКРГАЗБАНК

1 794

-4 415 600

1

СВЕДБАНК

0

-4 342 240

1

РОДОВІД БАНК

0

-4 215 998

3

"КИЇВ"

16 872

-2 987 940

1

ПРОМІНВЕСТБАНК

10 303

-2 750 815

1

РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ

33 772

-2 019 070

1

"НАДРА"

0

-1 363 775

1

УКРСИББАНК

18 642

-1 243 558

4

IПОБАНК

0

-1 235 087

1

ПУМБ

4 704

-800 856

4

ТРАНСБАНК

9 106

-764 870

2

ПРАВЕКС-БАНК

70 571

-710 801

1

"ФОРУМ"

127 394

-664 557

4

"ДНІСТЕР"

19 648

-642 578

2

КРЕДOБАНК

-622 146

-528 051

 

Таблиця 3

Банки, що задекларували найбільші прибутки  на 1.01.2010р., тис. грн.[3]

Група

Назва банку

Прибуток (Збиток) на 1.01.2009р.

Прибуток (Збиток) на 1.01.2010р.

1

ПРИВАТБАНК

92 492

1 050 489

1

ОЩАДБАНК

306 925

692 696

3

СІТІБАНК (УКРАЇНА)

0

451 452

2

КАЛІОН БАНК УКРАЇНА

0

258 658

2

IHГ БАНК УКРАЇНА

187 800

144 246

1

УКРСОЦБАНК

5 798

126 761

2

"ПІВДЕННИЙ"

0

61 042

4

АКЦЕНТ-БАНК

10 298

27 891

1

УКРЕКСІМБАНК

239

21 124

1

БРОКБІЗНЕСБАНК

7 278

17 860

3

УКРАЇНСЬКИЙ ПРОФЕСІЙНИЙ БАНК

20 987

17 247

4

ХОУМ КРЕДИТ БАНК

22 060

15 942

4

"УКРАЇНСЬКИЙ ФІНАНСОВИЙ СВІТ"

0

15 733

2

БАНК КРЕДИТ ДНІПРО

0

15 730

4

"ГЛОБУС"

2 942

11 220

4

"ПІВДЕНКОМБАНК"

0

11 153

3

ЕКСПРЕС-БАНК

6 109

10 244

 

Економічне середовище, в якому функціонує банківська система, нормативні регулятори і вимоги з боку НБУ до всіх банків були практично однаковими. Тоді чому ж одні банки збанкрутували, інші опинились в трудному фінансовому становищі, ще інші банки опинились в групі більш менш "благополучних"? Особливо не можливо не звернути увагу на те, що в групі "благополучних" опинились не тільки великі, сильні банки, але й малі банки. В той же час деякі більші потужні банки збанкрутували. Звичайно, що на це дуже важливе питання може буде знайти відповідь при більш широкому та глибокому аналізі діяльності комерційних банків, але це виходить за межі даного дослідження. Тут же звернемо увагу тільки на деякі сторони діяльності банків в умовах трансформування виробничих відносин на сучасному етапі і які вплинули  і нині впливають на фінансовий стан банківської системи.

Досвід роботи банків "благополучних" засвідчує, що їх успішний розвиток в умовах кризи залежить в першу чергу від рівня професіоналізму - від політики банка, майстерності, грамотної побудови управлінських і функціональних структур. Досвід же банків, що збанкрутіли, навіть тих, які мали більш менш великі структурні фонди, показав, що їх, на перший погляд, нормальна внутрішня управлінська структура насправді виявилась аморфною, розвивалась хаотично та зробилася не управляємою [3].

Щоб максимізувати прибуток, необхідно збільшувати доходи та зменшувати витрати банку. В зв'язку з цим можна запропонувати основні напрямки зростання доходів комерційного банку [4]:

- загальне зростання групи активів, що приносять процентний дохід та зростання власного капіталу, насамперед правильне проведення зваженої маркетингової і процентної політики, наслідком цього стане підвищення числа банківських вкладників. Цією групою активів є кредитні операції банку;

- збільшення питомої ваги доходних активів в сукупних активах. Іншими словами банк повинен нарощувати так звані "працюючі" активи, які приносять найбільші доходи банку і скорочувати до можливого мінімуму "непрацюючі". До доходних активів відносять кредитний та інвестиційний портфель банку, депозити та кредити в інших банках. Всі інші активи є недоходними;

- зміна загального рівня процентної ставки по активних операціях банку. Потрібне дослідження та врахування крім специфічних факторів, що визначають розмір процента по активних операціях також попит на кредитному ринку і ставки конкуруючих банків та інших фінансово-кредитних установ;

- зміна структури портфелю доходних активів, тобто підвищення питомої ваги ризикових кредитів в кредитному портфелі банку, наданих під високі проценти. Ризикові операції можуть принести банку значний дохід, якщо він буде правильно ними управляти;

- забезпечення зростання непроцентних доходів, а саме приділення більшої уваги доходам від надання послуг "небанківського" характеру, оптимізація пасивів,зменшення загально адміністративних витрат, зменшення витрат на створення банківської послуги, що дасть змогу знизити її ціну;

- зменшення витрат на створення банківської послуги дає змогу знизити її ціну. Зниження цін на пропоновані послуги - вагомий аргумент у конкурентній боротьбі, важливий елемент створення позитивного іміджу банківської установи, що великою мірою забезпечує їй прихильність клієнтів.

Таким чином, можна зробити висновок, що в умовах ринкової економіки отримання прибутку та забезпечення рентабельної діяльності є необхідним чинником існування будь-якого суб'єкта підприємництва. Прибуток характеризує стiйкiсть кредитної установи. Він необхідний для створення адекватних резервних фондів, стимулювання персоналу i керiвництва до розширення та вдосконалення операцій, скорочення витрат i підвищення якості послуг, що надаються, i, зрештою, для успішного проведення наступних емiсiй i відповідно збiльшення капіталу.

 

Література

 

1. Сайт Національного банку України / Попередні підсумки діяльності банків України на 01.11.2010 (за даними щоденного балансу). - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/Publication/bank_sup/Results/01112010.htm

2. Cайт Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. - Режим доступу : http://fg.org.ua/ua/viplati.html

3. Філіппова О.О. Проблеми підвищення прибутковості діяльності банків в сучасних умовах [Електронний ресурс]/О.О. Філіпповаhttp://www.rusnauka.com/12_ENXXI_2010/Economics/65217.doc.htm

4. Рибак О. Шляхи підвищення прибутковості банківського сектору в умовах нестабільного зовнішнього середовища [Електронний ресурс] / О.Рибак, Н.Галай. - URL: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/PSPE/2009_1/Galay_109.htm