Монастиренко Г.І

Гречина І.В.

Донецький національний університет економіки та торгівлі імені Михайла Туган –Барановського, Україна

Деякі питання до управління прибутком банку

Досягнення високої ефективності функціонування банку є головною метою, яку ставлять перед собою його власники, вкладаючи кошти у банківський бізнес, а управління прибутковістю є одним із пріоритетних завдань фінансового менеджменту банку. Актуальність теми полягає в тому прибуток є головною метою діяльності банків, та отримання його на достатньому рівні необхідно банківським установам для залучення нового капіталу, що дозволить збільшити обсяги та підвишити якість пропонованих послуг.

Сьогодні питання отримання прибутку і підвищення ефективності банківського бізнесу надзвичайно актуальні. Однак, у науковій літературі ця проблема досліджена ще недостатньо. Вивченню цього питання присвячені праці І .А. Бланка [1], П. Гринь [2], О.О. Примастка [3].

Метою статті є визначення підходів до управління прибутком банківської установи.

Розглядаючи сутність прибутку з позиції банківського бізнесу, особливу увагу варто звернути на те, що прибуток є формою доходу підприємця, який вкладає власний капітал з метою досягнення окремого комерційного успіху, в той же час він є визначеною платою за ризик здійснення підприємницької діяльності.

Можна сформулювати визначення прибутку з урахуванням особливостей функціонування банківської установи: прибуток - це виражений у грошовій формі дохід підприємця на вкладений капітал, плата за працю, за ризик ведення підприємницької діяльності, який є різницею між сукупним доходом і сукупними витратами в процесі здійснення цієї діяльності.

Головною метою управління прибутком є забезпечення максимізації добробуту засновників, учасників банку в поточному та перспективному періодах. Виходячи і цієї головної мети, система управління прибутком має вирішувати такі основні завдання:

1. Забезпечення максимізації розміру прибутку, який формується відповідно до ресурсною потенціалу банку і ринкової кон'юнктури;

2. Забезпечення оптимальної пропорційності між рівнем прибутку і припустимим рівнем ризику;

3. Забезпечення високої якості прибутку, що формується. Під час формування прибутку банку мають бути, насамперед, реалізовані резерви його зростання за рахунок операційної діяльності;

4. Забезпечення виплати необхідного рівня доходу на інвестований капітал власникам банку;

5. Забезпечення формування достатнього обсягу фінансових ресурсів за рахунок прибутку відповідно до завдань розвитку банку в майбутньому періоді;

6. Забезпечення постійного зростання ринкової вартості банку;

Управління прибутком комерційного банку - це складний багатофункціональний механізм, який складається з окремих елементів, тісно пов'язаних між собою. Управління прибутком банку як єдиного комплексу здійснюється на різних рівнях: на макрорівні; на мікрорівні .

Зміст окремих елементів управління рентабельністю банку має певну особливість, яка впливає на вищеназвані рівні. Планування доходів, витрат і прибутку банку як елемента управління рентабельністю банку на макрорівні включає такі напрямки:

- складання планового балансу доходів і витрат банку в межах бізнес-плану;

- планування на його основі достатньо процентної маржі;

- складання кошторису доходів і витрат банку;

- прогнозований розрахунок норми прибутку на активи та власний капітал;

- планування розподілу прибутку.

Враховуючи, що основна маса прибутку, яку отримує банк, - чистий дохід за активними операціями, то основна увага приділяється управлінню дохідністю активними операціями банку. Процентні ставки за активними операціями повинні відповідати такому співвідношенню:

середньозважена відсоткова ставка за активними операціями >
> середньозважена відсоткова ставка за пасивними операціями

+ достатня маржа.

Для цього на першому етапі розрахунків для кожного виду активів визначаються обсяги ресурсів різного типу, які фондують даний вид активних операцій. На другому етапі на основі інформації про сформовану вартість пасивів різного виду розраховується середньозважена вартість ресурсів. На третьому етапі визначається процентна маржа за всіма активними операціями як різниця між прибутковістю активної операції і вартістю ресурсів, які фондують цю операцію.

Таким чином, прибутковість банківського бізнесу є одним із найважливіших індикаторів, які характеризують фінансові результати діяльності банків, є матеріальною основою їхнього подальшого функціонування та визначення рейтингу на банківському ринку.

Використані джерела:

1) Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: В 2 т. - Т І. - К.: Ник:. Центр; Эльга, 2001.

2) Гринь П. Некоторые проблемы деятельности коммерческого банка // Деньги и кредит.— 2003.- №3. - С. 48-53.

3) Примастка О.О. Аналіз ефективності діяльності комерційних банків // Фінанси України.- 2004,- №4. - С. 97-101.