Економічні науки/Банки та банківська система

Галушка В.І., к.е.н. Семенов А.А.

Донецький національний університет економіки и торгівлі

ім. М. Туган-Барановського, Україна

Офшорні банки в сучасній системі міжнародного бізнесу

            Сьогодні в світі діє більше 30 міжнародних офшорних фінансових центрів (МОФЦ), а кількість офшорних банків вже більше за 1000. Якщо орієнтуватися на дані початку 1990-х років, то ведучими МОФЦ були Швейцарія, Гонконг, Сінгапур, Багами, Кайманові острови, Бахрейн, Нідерландські Антильські острови і Панама. Проте в минулому десятилітті відбулися зміни в розподілу сил - зараз успішно розвиваються МОФЦ Кіпру, Мальти, Малайзії, Британських островів Вірджинії і Маріанських островів [1].

Кількість офшорних банків і їх значимість в міжнародному бізнесі з кожним днем зростає і це зумовлює актуальність розгляду переваг володіння таким видом міжнародних фінансових інститутів.

Переважними операціями офшорних банків є відкриття і ведення особових і корпоративних рахунків резидентів країн з високим оподаткуванням і суворим валютним контролем, мобілізація і надання синдикованих позик і кредитів, операції з євро - і азіатськими доларами, лізингові і трастові операції, покупка і продаж боргів, страхування, інвестиції в перспективні галузі тощо [2].

       Обов'язковою умовою для відкриття і управління рахунком практично у всіх банках виступає розміщення, так званого, незнижуваного депозиту. Це та сума, яка повинна залишатися на рахунку без змін протягом всього терміну обслуговування і при закритті рахунку повертається за вирахуванням боргів, якщо такі утворилися у власника перед банком. У таблиці 1 наведені умови функціонування офшорних банків в деяких країнах світу.

Таблиця 1. Умови функціонування офшорних банків в країнах світу [3].

Країна

Незнижуваний залишок, євро

Термін відкриття рахунку, днів

Вартість послуг, євро

Австрія

25 000 

1-2

650 

Данія

1000 

1-2

1500 

Беліз

1000 

21-28

1500 

Велика Британія

1000 

1

1000 

Угорщина

1000 

1

950 

Гибралтар

1500 

21-28

950 

Гонконг

1000 

21-28

3100 

Гренада

1000 

21-28

1000 

Греція

1000 

21-28

1100 

Кіпр

1000 

7

950 

Латвія

100 

7

650 

Литва

100 

7

650 

Ліхтенштейн 

1000 

21-28

1500 

Мальта 

1000 

21-28

1500 

Словакія

500 

7

1050 

США 

5000 

14-21

1000 

Фінляндія 

50 000 

21-35

1000 

Франція 

30 000 

21-35

1000 

Чехія

100 

1

850 

Швейцарія

25 000 

7

1500 

Естонія

100 

7

650 

       Проаналізувавши дані таблиці 1 можна зробити висновок, що за вартістю послуг найвигідніші банки знаходяться в Австрії, Латвії, Литві та Естонії; найшвидше відкрити рахунок (за 1 день) можна в Чехії, Великій Британії, Угорщині.

         До головних переваг офшорного банку відносяться:

         1. Низькі засновницькі і адміністративні витрати. У офшорних юрисдикціях дані величини значно нижчі, ніж в звичайних країнах.

         2. Обширні податкові пільги в країнах реєстрації - тільки разовий реєстраційний збір та щорічний ліцензійний збір.

         3. Повне звільнення операцій від місцевого валютного контролю і безперешкодне відкриття і ведення валютних рахунків.

4. Підвищена   конфіденційність   операцій   офшорних    банків   і   їх   клієнтів. Дозволяється використовувати інститут номінальних директорів, допускається випуск акцій на пред'явника.

         5. Офшорні банки вільні від дотримання жорстких норм місцевого банківського регулювання. Для них не обов'язково в примусовому порядку купувати казначейські зобов'язання Центрального банку.

         6. Мультивалютна маневреність вкладів. Глобальний характер офшорних банків дозволяє розосереджувати активи вкладників за кордоном в декількох сприятливих і стабільних юрисдикціях і тим самим додатково захищати ці активи від знецінення, конфіскації і рисок.

         7. Доступ до міжнародної мережі банківських кореспондентських рахунків. Дана обставина використовується для міжнародного перерозподілу капіталів і проведення різноманітних фінансових операцій.

         8. Пільговий доступ до міжнародного кредитного ринку. Доходи офшорних банків  від валютних операцій, від участі в наданні синдикатних позик, від операцій з коштовними паперами і вкладами захищені від високих ставок податків. [1]

         Таким чином, можна відзначити, що сьогодні найбільші світові банківські холдинги і промислові компанії використовують власні офшорні банки як зарубіжні платіжно-розрахункові та резервні центри. Нерідко вони створюються не лише крупними, але і середніми компаніями, заможними приватними особами. Офшорний банк відкриває доступ до міжнародних банківських кредитів, розширює можливості роботи на міжнародних фінансових і інвестиційних ринках, а у власників з'являється інструмент для реалізації своєї власної інвестиційної стратегії.

Література:

1.     www.businessconsult.biz/banks.html

2.     www.moneyshow.narod.ru/mw-arch/worldbusiness/991014/front.htm

3.     www.taxconsult.com.ua/bank_account.html