Економічні науки/Банки та банківська система

Галушка В.І., к.е.н. Семенов А.А.

Донецький національний університет економіки и торгівлі

ім. М. Туган-Барановського, Україна

Офшорні банки в сучасній системі міжнародного бізнесу

Сьогодні в світі діє більше 30 міжнародних офшорних фінансових центрів (МОФЦ), а кількість офшорних банків вже більше за 1000. Якщо орієнтуватися на дані початку 1990-х років, то ведучими МОФЦ були Швейцарія, Гонконг, Сінгапур, Багами, Кайманові острови, Бахрейн, Нідерландські Антильські острови і Панама. Проте в минулому десятилітті відбулися зміни в розподілу сил - зараз успішно розвиваються МОФЦ Кіпру, Мальти, Малайзії, Британських островів Вірджинії і Маріанських островів [1].

Кількість офшорних банків і їх значимість в міжнародному бізнесі з кожним днем зростає і це зумовлює актуальність розгляду переваг володіння таким видом міжнародних фінансових інститутів.

Переважними операціями офшорних банків є відкриття і ведення особових і корпоративних рахунків резидентів країн з високим оподаткуванням і суворим валютним контролем, мобілізація і надання синдикованих позик і кредитів, операції з євро - і азіатськими доларами, лізингові і трастові операції, покупка і продаж боргів, страхування, інвестиції в перспективні галузі тощо [2].

Обов'язковою умовою для відкриття і управління рахунком практично у всіх банках виступає розміщення, так званого, незнижуваного депозиту. Це та сума, яка повинна залишатися на рахунку без змін протягом всього терміну обслуговування і при закритті рахунку повертається за вирахуванням боргів, якщо такі утворилися у власника перед банком. У таблиці 1 наведені умови функціонування офшорних банків в деяких країнах світу.

Таблиця 1. Умови функціонування офшорних банків в країнах світу [3].

Країна	Незнижуваний залишок, євро	Термін відкриття рахунку, днів	Вартість послуг, євро
Австрія	25 000	1-2	650
Данія	1000	1-2	1500
Беліз	1000	21-28	1500
Велика Британія	1000	1	1000
Угорщина	1000	1	950
Гибралтар	1500	21-28	950
Гонконг	1000	21-28	3100
Гренада	1000	21-28	1000
Греція	1000	21-28	1100
Кіпр	1000	7	950
Латвія	100	7	650
Литва	100	7	650
Ліхтенштейн	1000	21-28	1500
Мальта	1000	21-28	1500
Словакія	500	7	1050
США	5000	14-21	1000
Фінляндія	50 000	21-35	1000
Франція	30 000	21-35	1000
Чехія	100	1	850
Швейцарія	25 000	7	1500
Естонія	100	7	650

Проаналізувавши дані таблиці 1 можна зробити висновок, що за вартістю послуг найвигідніші банки знаходяться в Австрії, Латвії, Литві та Естонії; найшвидше відкрити рахунок (за 1 день) можна в Чехії, Великій Британії, Угорщині.

До головних переваг офшорного банку відносяться:

1. Низькі засновницькі і адміністративні витрати. У офшорних юрисдикціях дані величини значно нижчі, ніж в звичайних країнах.

2. Обширні податкові пільги в країнах реєстрації - тільки разовий реєстраційний збір та щорічний ліцензійний збір.

3. Повне звільнення операцій від місцевого валютного контролю і безперешкодне відкриття і ведення валютних рахунків.

4. Підвищена конфіденційність операцій офшорних банків і їх клієнтів. Дозволяється використовувати інститут номінальних директорів, допускається випуск акцій на пред'явника.

5. Офшорні банки вільні від дотримання жорстких норм місцевого банківського регулювання. Для них не обов'язково в примусовому порядку купувати казначейські зобов'язання Центрального банку.

6. Мультивалютна маневреність вкладів. Глобальний характер офшорних банків дозволяє розосереджувати активи вкладників за кордоном в декількох сприятливих і стабільних юрисдикціях і тим самим додатково захищати ці активи від знецінення, конфіскації і рисок.

7. Доступ до міжнародної мережі банківських кореспондентських рахунків. Дана обставина використовується для міжнародного перерозподілу капіталів і проведення різноманітних фінансових операцій.

8. Пільговий доступ до міжнародного кредитного ринку. Доходи офшорних банків від валютних операцій, від участі в наданні синдикатних позик, від операцій з коштовними паперами і вкладами захищені від високих ставок податків. [1]

Таким чином, можна відзначити, що сьогодні найбільші світові банківські холдинги і промислові компанії використовують власні офшорні банки як зарубіжні платіжно-розрахункові та резервні центри. Нерідко вони створюються не лише крупними, але і середніми компаніями, заможними приватними особами. Офшорний банк відкриває доступ до міжнародних банківських кредитів, розширює можливості роботи на міжнародних фінансових і інвестиційних ринках, а у власників з'являється інструмент для реалізації своєї власної інвестиційної стратегії.

Література:

1. www.businessconsult.biz/banks.html

2. www.moneyshow.narod.ru/mw-arch/worldbusiness/991014/front.htm

3. www.taxconsult.com.ua/bank_account.html