Право/Гражданское право

Е.В. Моисеева

Сибирский государственный аэрокосмический университет им.М.Ф.Решетнёва, Россия

Фиктивное банкротство предприятий

Различные преступления и мошенничество увеличиваются в нашей стране ежегодно. Высокое место занимают преступления в сфере экономики. Особым видом экономических преступлений является фиктивное банкротство, которое понимается как заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, при возможности у стороны погасить возникшую кредиторскую задолженность.

Основными целями фиктивного банкротства является введение в заблуждение кредиторов, получение отсрочки, либо рассрочки платежей, уклонение от погашения кредиторской задолженности и многое другое.

Сложившаяся ситуация в стране, ставит многие предприятия в трудное экономическое положение. Предприятия пытаются спасти свои деньги и разрабатывают различные способы махинаций, увеличивая тем самым экономическую преступность в стране.

Выделены основные признаки банкротства, по которым предприятие можно признать банкротом:

1. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

2. Размер задолженности юридического лица должен составлять не менее ста тысяч рублей.

На сегодняшний день выработано два критерия банкротства:

1. Принцип неоплатности, в соответствии с которым должник может быть признан банкротом, если сумма общей кредиторской задолженности должника превышает сумму принадлежащего ему имущества. Данный критерий применялся в законе « О несостоятельности (банкротстве)» от 1998 года. В настоящий момент действует новый федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, в котором принцип неоплатности не применяется.

2. Принцип неплатежеспособности, который в российском законодательстве с 1998 года и используют по настоящее время. Согласно этому принципу для фиктивного банкротства следует создать ситуацию формального отсутствия денежных средств, для проведения выплат кредиторам в течение нескольких месяцев. Такой результат можно достичь несколькими способами:

- использование неденежных форм расчетов. При этом кредиторы получают заведомо неликвидные векселя (векселя с длительным сроком погашения), которые затем учитываются как финансовые вложения и не предъявляются к погашению у кредитора;

- накопление кредиторской задолженности сверх реальных возможностей предприятия, то есть: привлекаются кредиты в дружественном банке под завышенный процент;

- начисляются штрафные проценты за просрочку погашения кредитных обязательств по ставкам выше принятых в деловом обороте; формируется задолженность, обеспеченная залогом имущества для помещения кредитора в привилегированную очередь;

- приобретается имущество у дружественной фирмы по завышенным ценам;

- «зависание» денежных средств в дебиторской задолженности должника. В данном случае речь идет о том, что перечисляется необоснованная предоплата поставщику под бестоварную операцию на основе договоренности с ним;

- предоставляются беспроцентные займы дружественным фирмам; ведутся расчеты с покупателями через банковские счета третьих лиц; зачисляются авансы покупателей на счета третьих лиц.

Все вышеперечисленные действия достаточно широко стали применятся на российский предприятиях. Не каждый кредитор сможет сразу определить достоверность дел своего должника, поэтому должники умышленно вводят в заблуждение кредиторов, тем самым продолжают увеличивать число подобных экономических преступлений.

В судебной практике такой вид экономических преступлений, как фиктивное банкротство наблюдается достаточно давно.

Доказать фактический умысел каждого предприятия является трудной задачей для арбитражного суда. Поэтому, чтобы снизить количество фиктивных банкротств арбитражный суд должен намного тщательнее проверять должника, его партнеров, его деловую репутацию, чтобы не порождать желание у многих предприятий искать незаконные способы обогащения.

Библиографический список:

1. Уголовный Кодекс Российской Федерации. от 13.06.1996 N 63-ФЗ

2. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 01.12.2007 №317 - ФЗ

3. Шестакова, А. Криминальное банкротство/А. Шестакова, А.

Каширин//ЭЖ-Юрист. - 2008. - №33.