РЫЖКОВА КСЕНИЯ АЛЕКСЕЕВНА

Северо-Кавказский государственный технический университет, аспирантка

РЕГУЛИРОВАНИЕ РИСКА СНИЖЕНЯИ ДОХОДНОСТИ В РЕГИОНАЛЬНОМ БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ

Снижение доходности в банке обусловливает необходимость регулирования риска потери доходности.

Как справедливо отмечает авторский коллектив под редакцией О. И. Лаврушина, риск потери доходности банком носит, во-первых, комплексный характер, поскольку связан с активными и пассивными операциями банков, практически со всеми направлениями его деятельности. Во-вторых, он представляет собой сальдирующий результат уровня рисков, которые кредитная организация принимает на себя в соответствии с направлениями деятельности (установление и соблюдение банком приемлемого уровня рисков несбалансированной ликвидности, валютного, процентного, кредитного и др). На риск потери доходности оказывают влияние и административные (операционные) риски.

Риск потери доходности можно определить как вероятность изменения финансового результата деятельности банка под влиянием фундаментальных и коммерческих рисков, вытекающих из деятельности кредитной организации. Факторы риска потери доходности представляют собой совокупность факторов, характерных для отдельных видов фундаментальных и коммерческих рисков банка.

Из такого характера риска потери доходности вытекает, что в основе описания системы управления им может лежать факторный критерий. При этом в качестве факторов выступает принятие банком на себя различных видов рисков. Т. е. система управления риском потери доходности должна включать блоки управления всеми видами рисков. Количество блоков и их значимость определяется направлениями деятельности банка, а теснота
связи – корреляцией отдельных видов риска.

В банке риск потери доходности включает (рисунок 6).

По МСФО риск изменения процентной ставки– риск изменений справедливой стоимости или будущих потоков денежных средств по инструменту в связи с изменениями рыночных процентных ставок.

Рыночный риск по МСФО – риск, при котором справедливая стоимость будущих потоков денежных средств по финансовому инструменту будет изменяться в соответствии с рыночными ценами. Рыночный риск включает три типа риска: валютный риск, процентный риск и прочие ценовые риски.

Риск потери доходности включает такие элементы, как идентификация риска, оценка его степени и мониторинг.

Мониторинг риска потери доходности складывается из различных направлений его отслеживания, имеющих специфику на уровне банка, центров финансовой ответственности и банковских продуктов. Важной частью мониторинга является отслеживание критических показателей (таблица 1). Выделяются комплексные критические показатели.

Рисунок 1 – Содержание риска снижения доходности в региональных банках

Таблица 1 – Мониторинг риска потери доходности коммерческого банка

Банк в целом	Центры прибыли (ЦФО)	Банковские продукты
Контроль за финансовым результатом. Оценка динамики и соответствия финансовых коэффициентов доходности и прибыльности стандартам банка. Контроль за спрэдом. Анализ соотношения стабильных и нестабильных источников формирования прибыли. Отслеживание тенденции размера беспроцентных доходов и расходов на рубль актива. Контроль за диверсификацией источников дохода, отклонением фактической процентной маржи от достаточной. Контроль за долей работающих активов.	Контроль: за соблюдением сметы затрат ЦФО; достижением ЦФО запланированного результата. Расчет и оценка: процентного дохода (расхода); комиссионного дохода (расхода); трансфертного дохода (расхода)	Контроль за формированием: договорного процента, комиссионного вознаграждения. Расчет себестоимости продукта. Контроль за соотношением цен и себестоимости продукта. Контроль за процентной маржой в разрезе отдельных банковских продуктов.
Критические показатели потери доходности банка
Падение коэффициентов прибыльности и доходности. Несоответствие коэффициентов прибыльности и доходности и доходности стандартам банка, вытекающим из бизнес-плана.	Отрицательный финансовый результат или его падение	Доход ниже себестоимости продукта.

Управление риском потери доходности положительно отразится на деятельности банка.