Економічні науки/1. Банки і банківська справа

Джаман А.В.

Науковий керівник: к.е.н., доцент Юрій Е.О.

Буковинський державний фінансово-економічний університет

Аналіз діяльності комерційних банків на кредитному ринку України

В даній роботі проведено дослідження діяльності комерційних банків, як основних інститутів ринку кредитування. Здійснено аналіз динаміки та структури наданих кредитів та залучених депозитів комерційними банками протягом 2009-2011 років. Досліджено обсяги виданих кредитів за строками погашення та за окремими позичальниками. Визначено основні проблеми функціонування комерційних банків на кредитному ринку України та запропоновано можливі шляхи їх вирішення.

Постановка проблеми. В ринкових умовах господарювання суб'єкти підприємницької діяльності відчувають постійну нестачу фінансових ресурсів, що спричинена здійсненням активної інвестиційної та інноваційної політики. На ринку кредитування безпосереднім задоволенням потреб фізичних та юридичних осіб у капіталі займається кредитна система, до якої входять центральний банк, комерційні банки та інші кредитні інститути. Провідними кредитними інститутами, які займають основну частину ринку кредитування є комерційні банки. Перш за все це зумовлено тим, що найбільш поширеним джерелом залучення додаткових фондів грошових коштів суб'єктами господарювання на сьогодні є кредити комерційних банків. Необхідно відмітити, що функціонування даних інститутів на кредитному ринку України пов'язане із низкою проблем, які перешкоджають ефективному їх розвитку.

Враховуючи важливість діяльності даних інститутів, а також наявність низки проблем пов'язаних із їх функціонуванням на кредитному ринку України, вивчення даного питання на сучасному етапі розвитку кредитних відносин є досить актуальним.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Специфіці діяльності банківських інститутів, що діють на українському ринку кредитних ресурсів присвячено багато наукових праць. Наприклад, Герасименко Р. та Герасименко В. в своїй роботі виклали власну точку зору щодо визначення поняття кредитної діяльності банків та розкрили її природу і сутності через механізм реалізації економічних інтересів суб'єктів кредитних відносин, охарактеризували принципи кредитування та довели необхідність їх дотримання для ефективного впливу банківського кредитування та темпи і масштаби суспільного виробництва. Осипчук Д. займався аналізом обсягу та структури кредитів, наданих комерційними банками України, дослідженням відсоткових ставок за ними. Запропонував заходи щодо підвищення ефективності регулювання Національним банком України відсоткових ставок за кредитами. Корнилюк Р. розглядав можливості впливу іноземних банків на розвиток кредитного ринку України та наслідки такого впливу. Волохов В. досліджував економічну природу та зміст кредитної діяльності банку, систематизував витрати кредитної діяльності банку, зокрема непроцентні, та вніс пропозиції щодо їх управлінського обліку.

Разом з тим, враховуючи важливість діяльності банківського сегменту кредитного ринку та наявність широкого переліку проблем пов'язаних з їх функціонуванням, необхідно здійснити аналіз діяльності комерційних банків на ринку кредитування України на сучасному етапі розвитку, визначити основні проблеми їх функціонування та запропонувати можливі шляхи їх вирішення.

Метою роботи є аналіз діяльності комерційних банків на кредитному ринку України, визначення проблем, які перешкоджають ефективному їх розвитку та можливих шляхів їх вирішення.

Виходячи із мети основними завданнями роботи є:

- дослідити діяльність комерційних банків на кредитному ринку України протягом 2009-2011 років;

- виявити основні проблеми розвитку даного сегменту кредитного ринку;

- визначити можливі шляхи вирішення існуючих проблем.

Основні результати дослідження. Комерційні банки – це провідні фінансово-кредитні установи, які займають основну питому частку серед кредиторів. Вони надають широкий спектр послуг,але основним видом послуг, які надає банк є послуги з кредитування фізичних та юридичних осіб, які передбачають передачу позикового капіталу на умовах, що визначені договором кредитування попередньо проаналізованому кредитоспроможному позичальнику. Як правило, кредитна діяльність комерційного банку залежить від обсягу наявних в нього фінансових ресурсів. Основним джерелом залучення таких ресурсів у випадку їх відсутності є депозитні операції. Саме така взаємозалежність кредитування банком від його депозитної діяльності зумовлює необхідність розгляду цих двох операцій у взаємозв'язку.

Здійснимо дослідження діяльності комерційних банків на кредитному ринку України протягом 2009-2011 років, шляхом аналізу обсягів наданих кредитів та залучених депозитів (табл. 1).

Таблиця 1

Обсяги наданих кредитів та залучених депозитів комерційними банками України протягом 2009-2011 років [2,3]

млн. грн.

Позичальник	Обсяг наданих кредитів та залучених депозитів станом на
	31.12.2009		31.12.2010		31.12.2011
	Кредити	Депозити	Кредити	Депозити	Кредити	Депозити
Резиденти	723 295	334 953	732 823	416 650	801 809	491 756
Інші фінансові корпорації	14 014	15 621	13 430	19 022	16 441	21 799
Сектор загальнодержавного управління	5755	-	8817	-	8532	-
Нефінансові корпорації	462 215	94 796	500 961	116 105	575 545	153 120
Домашні господарства	241 249	214 098	209 538	275 093	201 224	310 390
Інші депозитні корпорації	20 580	26 810	26 477	21 722	40 343	28 026
Нерезиденти	16 970	40 614	14 942	25 928	4 923	33 218
ВСЬОГО	1478350	726892	1498171	874520	1640285	1038309

Як видно з даних табл. 1, порівнюючи обсяги фінансових ресурсів за депозитними та кредитними операціями можна стверджувати, що комерційні банки більше кредитують ніж залучають фінансових ресурсів у вигляді депозитів. Але необхідно відмітити позитивну тенденцію до нарощування обсягів депозитів протягом останніх років, а саме: у 2011 році порівняно з попереднім відбулось збільшення на суму 163789 млн. грн., а в порівнянні з 2009 роком збільшення складало 311417 млн. грн. Такій тенденції сприяло зростання депозитних вкладень серед усіх суб'єктів даного ринку, що в свою чергу було спричинено підвищенням довіри вкладників до банківської системи.

Що стосується динаміки кредитування в розрізі позичальників, то необхідно відмітити постійну тенденцію до збільшення обсягів залучення фінансових ресурсів резидентами, нефінансовими та іншими депозитними корпораціями як у 2010, так і у 2011 році, що є позитивним.

На кінець 2011 року обсяги кредитів виданих резидентам комерційними банками становили 801809 млн. грн., що на 68986 млн. грн. більше ніж у 2010 році та на 78514 млн. грн. більше ніж у 2009 році. Цьому сприяло зниження вартості отримання кредитних ресурсів.

Обсяги кредитів наданих іншим фінансовим корпораціям у 2011 році порівняно з попереднім роком зросли на 3011 млн. грн., а порівняно з 2009 роком – на 2427 млн. грн. Насамперед така динаміка була зумовлена позитивними тенденціями розширення ресурсної бази банків, а також поліпшенням фінансового стану окремих підприємств, зокрема торгівлі та промисловості.

Сектор загальнодержавного управління у 2011 році залучив фінансових ресурсів менше ніж у 2010 році на 285 млн. грн., але більше ніж у 2009 році на 2777 млн. грн. В основному такі зміни залежали від ситуації з державним бюджетом.

Кредитування нефінансових корпорацій продемонструвало тенденцію до збільшення, а саме: у 2011 році вони залучили на 74584 млн. грн. більше ніж у минулому та на 113330 млн. грн. більше ніж у 2009 році. Цьому сприяло поліпшення фінансового стану даних суб'єктів.

Домашні господарства протягом останніх трьох років все менше отримують кредитів від комерційних банків. Станом на 31 грудня 2011 року кредити видані домогосподарствам становили 201224 млн. грн., що на 8314 млн. грн. менше порівняно з 2010 роком та на 40025 млн. грн. порівняно з 2009 роком. Така тенденція спричинена нестабільністю фінансового стану даних позичальників та високим рівнем проблемної заборгованості.

Обсяги кредитів залучених іншими депозитними корпораціями станом на кінець 2011 року складали 40343 млн. грн., що на 13866 млн. грн. більше порівняно з 2010 роком та на 19763 млн. грн. порівняно з 2009 роком. Цьому сприяло підвищення ліквідності та контролю за діяльністю даних установ.

У обсягах кредитування нерезидентів спостерігається постійна тенденція до зниження. У 2011 році даний показник знизився порівняно з попереднім роком на 10019 млн. грн., а в порівнянні з 2009 роком на 12047 млн. грн. Така динаміка спричинена тим, що нерезиденти не виявляють довіри до українського банківського кредитування через низький рейтинг України як кредитора.

Окрім динаміки кредитування комерційними банками важливо дослідити структуру виданих кредитів протягом 2009-2011 років (рис. 1).

Рис. 1. Структура кредитів виданих комерційними банками протягом 2009-2011 років [3]

Аналізуючи дані рис. 1, можна зробити висновок, що основну питому вагу серед позичальників комерційних банків на кредитному ринку України протягом останніх трьох років становлять резиденти, але необхідно відмітити тенденцію до зниження даного показника у 2011 році порівняно з 2009 на 4,1%. Також досить вагому частку складають нефінансові корпорації та домашні господарства. Важливо відмітити, що питома вага даних позичальників у 2011 році порівняно з попереднім показала тенденцію до зниження. Не значну частину займають інші депозитні корпорації, але протягом останніх років їхня частка підвищується і у 2011 році становить 2,3%. Стабільно 0,9% позичальників займають інші фінансові корпорації. Не вагому частку становлять нерезиденти, при чому їх частка постійно знижується і у 2011 році становить всього 0,3% усіх позичальників. Низький відсоток займає і сектор загальнодержавного управління (від 0,4% до 0,6%).

Оскільки резиденти виступають основними позичальниками на ринку кредитування, то варто дослідити обсяги кредитів, що залучаються резидентами за секторами економіки (табл. 2).

Таблиця 2

Аналіз динаміки кредитів наданих резидентам за секторами економіки протягом 2009-2011 років [3]

млн. грн.

Сектор економіки	2009 рік	2010 рік	2011 рік	Відхилення (+,-) звітного періоду до
				2009 року	2010 року
Страхові корпорації та недержавні пенсійні фонди	632	635	1006	374	371
Інші фінансові посередники та допоміжні фінансові організації	13382	12496	15435	2053	2939
Центральні органи державного управління	4527	7430	6790	2263	-640
Регіональні та місцеві органи державного управління	1229	1388	1742	513	354
Нефінансові корпорації	462215	500961	575545	113330	74584
Домашні господарства	241249	209538	201224	-40025	-8314
Некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства	63	76	67	4	-9
ВСЬОГО	723297	732824	801809	78512	68985

З даних табл. 2 можемо зробити висновок, що серед резидентів, які залучають фінансові ресурси у комерційних банків основну питому вагу складають не фінансові корпорації та домогосподарства. Разом їх питома вага в усій сукупності кредитів, що залучаються резидентами протягом 2009-2011 років становить 97%. Найменшу часку серед позичальників-резидентів займають некомерційні організації, що обслуговують домогосподарства. Їх питома вага складає протягом останніх трьох років не більше 0,01%.

Щодо динаміки залучення, то у 2011 році порівняно з 2009 роком, серед усіх секторів економіки спостерігалось підвищення темпів залучення. Найбільше зростання відбулось у складі нефінансових корпорацій (на 113330 млн. грн.), що було зумовлено поліпшенням фінансового стану суб’єктів господарювання. Водночас домогосподарства зменшили обсяги залучення кредитів на 40025 млн. грн. унаслідок посилення вимог до даних позичальників та зростаючої простроченої заборгованості. Необхідно відмітити, що якщо порівнювати 2011 рік із 2010 роком, то зниження обсягів спостерігається не лише серед домогосподарств (на 8314 млн. грн.), а й серед некомерційних організацій, що обслуговують домашні господарства (на 9 млн. грн.) та центральних органів державного управління (на 640 млн. грн.). Тобто, як бачимо, починаючи з 2009 року домогосподарства зменшують свої обсяги позикового капіталу, що в першу чергу спричинено високим рівнем неповерненості залучених фінансових ресурсів.

Важливими позичальниками на ринку кредитних ресурсів виступають нефінансові корпорації. Розглянемо обсяги залучення ними фінансових ресурсів протягом 2009-2011 (табл. 3).

Таблиця 3

Аналіз динаміки кредитів наданих нефінансовим корпораціям за цільовим спрямуванням протягом 2009-2011 років [3]

млн. грн.

Ціль	2009 рік	2010 рік	2011 рік	Відхилення (+,-) звітного періоду до
				2009 року	2010 року
Кредити в поточну діяльність	373759	415706	484243	110484	68537
Кредити на придбання, будівництво та реконструкцію нерухомості	17670	13612	10318	-7352	-3294
Інші кредити в інвестиційну діяльність	70786	71643	80985	10199	9342

Як видно з табл. 3, обсяги залучених фінансових ресурсів нефінансовими корпораціями протягом 2009-2011 років демонструють позитивну тенденцію до збільшення. У 2011 році порівняно з 2010 кредити збільшились на 74584 млн. грн., а порівняно з 2009 роком – на 113330 млн. грн. В основному даним змінам сприяло підвищення кредитів в поточну діяльність, яке у 2011 році в порівнянні з минулим становило 68537 млн. грн., а порівняно з 2009 роком – 110484 млн. грн. Значний вплив мало і збільшення кредитів в інвестиційну діяльність у 2011 році на 9342 млн. грн. більше ніж у 2010 році та на 10199 млн. грн. ніж у 2009 році. Це свідчить про підвищення інвестиційної активності суб'єктів господарювання та збільшення ефективності інвестиційних проектів під які видаються позикові кошти. Водночас зменшення обсягів залучених кредитів спостерігалось на придбання, будівництво та реконструкцію нерухомості, а саме: у 2011 році на дану ціль було залучено на 3294 млн. грн. менше ніж у 2010 році та на 7352 млн. грн. менше ніж у 2009 році. В основному це спричинено високими ставками, які встановлені для даного виду кредитування.

Щодо структури, то основну частку (більше 80%) складають кредити в поточну діяльність. Необхідно відмітити, що їх питома вага постійно збільшується. Найменшу частину в загальній сукупності кредитів складають кредити на придбання, будівництво та реконструкцію нерухомості. Якщо в 2009 році вони займали 3,8%, то в 2011 році – лише 1,8%.

Провівши аналіз стану та тенденцій розвитку діяльності комерційних банків на кредитному ринку України, можна зробити висновок про низькі темпи зростання обсягів кредитних операцій протягом останніх років. На нашу думку, це може бути спричинене наявністю наступних проблем, які існують у даному сегменті кредитного ринку:

- високі ставки кредитування (до 25% в гривні), що зумовлені високим рівнем облікової ставки НБУ – 7,75% (в США облікова ставка Федеральної резервної Системи 0-0,25%);

- дефіцитність фінансових ресурсів, що зменшує можливості банку щодо кредитування і спричинена низьким рівнем залучення грошових коштів за допомогою депозитів та інших джерел;

- високий ризик неповернення вкладів, що зменшує кількість депозитів і як наслідок фінансових ресурсів які можуть надаватись у позику;

- недовіра з боку населення та інших учасників кредитного ринку, що викликана наслідками фінансової кризи 2008 року та недостатньою поінформованістю фізичних та юридичних осіб про сучасний стан та особливості функціонування кредитного ринку;

- наявність великої кількості банківських установ з низьким кредитним рейтингом;

- недостатнє державне регулювання і нагляд з боку Національного банку України, що проявляється у функціонуванні на кредитному ринку банківських установ з низьким рівнем ліквідності та платоспроможності, що не здатні вчасно та ефективно реагувати на ризики, що виникають на ринку.

Виходячи з даних недоліків лише держава, в особі уповноважених органів може забезпечити вирішення цих проблем шляхом: зниження облікової ставки НБУ до рівня європейських країн (3-5%) і як наслідок ставок кредитування комерційними банками; приведення правової бази щодо регулювання кредитного ринку до європейських стандартів; здійснення роз'яснювальної роботи щодо діяльності кредитних інститутів; підвищення вимог при ліцензуванні банківської діяльності; запровадження механізму обов'язкової участі усіх комерційних банків у Фонді гарантування вкладів фізичних осіб; законодавче збільшення розміру статутного капіталу комерційних банків до 150 млн. грн.

Висновки. Отже, банківський сегмент, а саме комерційні банки, займають основну частку кредитного ринку України і виступають важливою його складовою, оскільки забезпечують задоволення потреб суб'єктів ринку у фінансових ресурсах і стимулюють розширення інвестиційно-інноваційної діяльності та економічне зростання країни загалом. Основну питому вагу серед позичальників комерційних банків складають резиденти (44,8%), нефінансові корпорації (32,2%) та домогосподарства (11,3%). Протягом 2009-2011 років спостерігалась активізація процесів кредитування комерційними банками резидентів, не фінансових та інших депозитних корпорацій, що є позитивним. Водночас, необхідно звернути увагу на скорочення обсягів наданих кредитів серед домогосподарств і нерезидентів. Для вдосконалення кредитних відносин в Україні необхідно звернути увагу на усі вищезазначені проблеми банківського кредитування та забезпечити їх ефективне вирішення запропонованими шляхами.

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України вiд 07 грудня 2000 року № 2121-III. [Електрон. ресурс] – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/2121-14/conv.

2. Депозити, залучені депозитними корпораціями (крім Національного банку України) за 12 місяців 2011 року [Електрон. ресурс]. – Офіційний сайт Національного банку України. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=44579

3. Кредити, надані депозитними корпораціями (крім Національного банку України) за 12 місяців 2011 року [Електрон. ресурс]. – Офіційний сайт Національного банку України. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=44579.