Экономические науки/1. Банки и банковская система.

Панкрашкіна І.В.

Харківський національний економічний університет

Використання таксономічного аналізу для оцінки стану кредитної діяльності.

На сьогоднішній день багатомірний аналіз має багато сучасних методів, які дозволяють проводити порівняння багатомірних об’єктів, включаючи методи кластерного, дискримінантного, факторного та таксономічного аналізу. Серед вказаних методів у контексті вирішення розглянутих проблем слід виділити таксономічний аналіз, який відрізняється простотою математичного апарату, відсутністю зайвих вимог до сукупності досліджуваних об’єктів, більш зручний масштаб отриманих оцінок, полегшуючих аналіз об’єктів.

Необхідність оцінки кредитної діяльності банку зумовлена декількома причинами. До цих причин можна віднести:

1) Важливість стану кредитної діяльності для пробників банку з метою більш ефективного управління та контролю за діяльність банку, а також у можливих випадках нестабільності чи помітної динаміки зі зниження об’ємів кредитування, процентних доходів, розміру кредитного портфелю та інші.

2) Щодо зовнішніх користувачів відкритої інформації банку, то цей метод дозволяє провести оцінку стану кредитної діяльності банківської установи і не лише у динаміці, але й порівняти банківські установи між собою. Так, ми можемо порівняти деякі показники діяльності різних банків і визначити на якому рівні знаходиться ПАТ КБ «Правекс-Банк» і дати деякі рекомендації щодо покращення його кредитної діяльності.

Щоб проаналізувати динаміку кредитної діяльності за певний період було використано таксономічний аналіз польського вченого по В. Плюти [1, c. 10-23]. Зазначимо, що проведення цього аналізу дозволить вирішити проблему впорядкування багатомірності такої категорії, як кредитний портфель, відносно нормативного вектору-еталону. Використання методу таксономії допоможе «звернути» багатомірний статистичний матеріал, що характеризує організацію кредитної діяльності у єдину кількісну характеристику. Це дозволить побудувати узагальнюючу оцінку рівня організації кредитної діяльності ПАТ КБ «Правекс-Банк».

Проведемо таксономічний аналіз організації кредитної діяльності банку ПАТ КБ «Правекс-Банк» за період 2007-2010 рр. за окремими показниками кредитної діяльності банку [2]. Дані наведемо у табл. 1.

Таксономічний показник рівня розвитку дозволяє оцінити достатній у певному періоді або на момент проведення оцінки середній рівень значення ознак, що характеризують досліджуване явище.

Як відомо, значення коефіцієнта таксономії може коливатися у межах від 0 до 1 та інтерпретуватися наступним чином.

Таблиця 1

Вхідні дані для таксономічного аналізу

Показник діяльності банку	2007р.	2008р.	2009р.	2010р.
Обсяг кредитного портфелю, млн. грн	10703,3	9819,301	16095,856	28167,5
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	301,05	299,40	298,34	312,97
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)	15,28	27,40	12,38	5,92
Частка стандартних кредитних операцій, %	55,6	51,0	23,3	16,2
Частка довгострокових кредитів у кредитному портфелі, %	90,2	90,9	91,0	86,0
Кількість укладених кредитних договорів, тис. од.	353,2	286,4	255,7	65,9
Частка кредитів, наданих фізичним особам, у кредитному портфелі, %	46,2	49,0	79,4	89,3
Облікова ставка НБУ, %	8,5	8,0	11,0	10,6

Стан окремого процесу або явища тим більше розвинутий, чим ближчим є значення коефіцієнту таксономії до 1 [1, c. 15].

Використовуючи значення даних показників сформовано матрицю спостережень (Х):

10703,3 301,05 15,28 55,62 90,21 352,8 46,23 8,5

9819,301 299,40 27,40 51,01 90,93 301,43 51,04 8,0

Х = 16095,856 298,34 12,38 28,6 91,05 256,6 78,89 11,0

28167,5 312,97 5,92 21,22 88,15 188,3 91,63 10,6

Після проведення розрахунків щодо визначення середнього значення ознаки та розрахунку стандартизованих значень матриці за методикою вченого В. Плюти [1, с. 16], отримаємо матрицю стандартизованих значень Z. Щоб розрахувати значення цієї матриці, береться середнє значення по стовбцю та кожне значення стовбця ділиться на це середнє значення.

0,19 0,99 2,91 1,42 1 1,28 0,69 0,89

0,38 0,99 5,22 1,3 1,01 1,1 0,76 0,84

Z = 1,55 0,98 2,36 0,73 1,01 0,93 1,18 1,15

1,88 1,03 1,13 0,54 0,98 0,69 1,37 1,11

Слід зазначити, що показники поділяються на стимулятори і де стимулятори.

Стимулятори – це показники, збільшення яких покращує загальну оцінку роботи банку, а дестимулятори навпаки спричиняють погіршення оцінки роботи. Для побудови вектору-еталону, стимулятори беруть із найбільшим значенням показника, а дестимулятори – із найменшим.

Для наочності охарактеризуємо кожний із стимуляторів та дестимуляторів та приведемо дані у вигляді табл. 2

Таблиця 2

Стимулятори та дестимулятори кредитної діяльності ПАТ КБ «Правекс-Банк»

Стимулятори	Дестимулятори
Частка кредитів, наданих фізичним особам, у кредитному портфелі	Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам – свідчить про підвищення кредитних ризиків банку та загрожує його фінансовій стабільності
Частка стандартних кредитних операцій – збільшення частки операцій свідчить про покращення якості кредитного портфелю	Облікова ставка НБУ – зменшує привабливість позикових коштів для потенційних позичальників
Частка довгострокових кредитів у кредитному портфелі – зростання доходу від довгострокових позик	Норматив великих кредитних ризиків – свідчить про підвищення кредитних ризиків банку
Кількість укладених кредитних договорів – свідчить про підвищення кредитної активність банку
Обсяг кредитного портфелю – свідчить про розширення діяльності банку

Після проведення розподілу ознак на стимулятори і дестимулятори побудуємо вектор-еталон:

Р0 = (1,88; 0,98; 1,13; 1,42; 1,01; 1,28; 1,37; 0,84)

Завдяки вектору-еталону визначимо відстані між фактичними показниками, що характеризують стан ПАТ КБ «Правекс-Банк» та вектором-еталоном. Відобразимо отримані значення коефіцієнтів таксономії на рис. 3.1.

Дані діаграми свідчать про те, що ПАТ КБ «Правекс-Банк» характеризується достатньо високим рівнем розвитку та організації кредитної діяльності у 2009 році. Зазначимо, що при цьому показник таксономії зростав на протязі періоду 2007-2009 рр., а у 2010 році спостерігається тенденція до зменшення.

Рис.1. Динаміка коефіцієнту таксономії по роках

Серед факторів, що вплинули на досить негативну динаміку показника у 2010 році, є:

1) Збільшення обсягу великих кредитних ризиків.

2) Вплив зниження частки довгострокових кредитів у портфелі банку за період 2009-2010 рр. на 5 в.п. Також порівняно високий рівень облікової ставки НБУ, який характеризується збільшенням значення на 2,1 в.п. за період 2007-2010 рр., обумовлює підвищення рівня ставки за наданими кредитами.

3) Різке зниження частки стандартних кредитних операцій банку та зниження кредитної активності банку у розрізі кількості укладених кредитних договорів, що свідчить про зменшення обсягу наданих банком кредитів у 2010 році. Погіршення якості кредитного портфелю має непрямий негативний вплив на фінансовий стан установи, оскільки має своїм наслідком не тільки неотримання вчасно процентного доходу, який є основним джерелом формування доходу банку, а і формування більшого обсягу резерву для покриття можливих збитків внаслідок можливого неповернення кредитів. Збільшення обсягів резервів банку означає зменшення вільних коштів для здійснення подальшого кредитування позичальників, що є негативним явищем.

За рахунок отриманих результатів можемо визначити рівень організації кредитної діяльності ПАТ КБ «Правекс-Банк», тобто можна визначити основні напрями роботи над покращенням організації кредитної діяльності ПАТ КБ «Правекс-Банк».

Для підвищення рівня організації кредитної діяльності банку можна запропонувати наступні заходи:

1) Зменшити частку нестандартних кредитних операції шляхом введення більш жорстких санкцій до неплатників;

2). Залучити більшу кількість позичальників шляхом використання маркетингових інструментів, реклами;

3) Уникати концентрації значних обсягів запозичень у незначної кількості позичальників.

Отже, використання таксономічного аналізу дозволило нам провести оцінку кредитної діяльності банку та роздивитися зміни у динаміці, що є дуже важливим для визначення подальшого розвитку банку.

Література:

1. Плюта В. Сравнительный анализ в экономических исследованиях: Методы таксономии и факторного анализа / Пер. с научной редакции В. М. Жуковой. – М.: Статистика, 1980. – 151 с.

2. Електронна звітність