Экономические науки/1.Банки и банковская система.

Дронова А.М.

Донецкий национальный университет экономики и торговли

имени Михаила Туган-Барановского, Украина

Проблемы развития коммерческого кредита в Украине

В сегодняшней Украине, в условиях активного поиска путей перехода к рыночной экономике, давно назрела необходимость всестороннего применения всех инструментов развитой рыночной экономики. Важное место в ряду таких инструментов занимает кредит, и как один из его важных видов – коммерческий кредит. Для его успешного использования жизненно необходимо учитывать опыт развития коммерческого кредита в других странах, а также опыт нашей страны.

Коммерческий кредит - особая форма взаимоотношений поставщика и потребителя. Особенность ее в том, что сам продавец предоставляет покупателю кредит, точнее он предоставляет отсрочку платежа по отпущенным товарам или оказанным услугам. Но это и есть кредит, а, поскольку переданная заемщику стоимость выражена в товарной форме, то и сам кредит является товарным. Происходящая при этом передача стоимости представляет не что иное, как куплю и продажу товара, т.е. коммерческую сделку, а потому и сам кредит получил название коммерческого кредита[1,с.34].

Коммерческий кредит имеет краткосрочный характер (до 1-го года), поскольку он выступает атрибутом товарообмена. Конкретные сроки и размер кредита зависят от вида и стоимости товара, финансового состояния контрагентов и конъюнктуры рынка.

Выделяют несколько основных способов предоставления коммерческого кредита:

• вексельный способ;

• открытый счет;

• скидка при условии оплаты в определенный срок (сконто);

• сезонный кредит («фрэнчайз»);

• консигнация.

Разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации.

В настоящее время на практике применяются преимущественно три разновидности коммерческого кредита:

· кредит с фиксированным сроком погашения;

· кредит с погашением после фактической реализации заёмщиком полученных товаров;

· кредитование по открытому счету, когда снабжение следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется к моменту погашения предыдущей задолженности.[4,С.12]

Коммерческий кредит в Украине набрал определенного развития с принятием постановления Верховной Рады "О применении векселей в хозяйственном обращении". Предприятиям и организациям разрешено осуществлять снабжение продукции, выполнения работ и предоставления услуг в кредит, используя для оформления таких соглашений векселя.

На современном этапе проблема коммерческого кредита в Украине приобрела скорее практический, нежели теоретический характер.  
Необходимым условием нормального развития любых банковских операций является стабильность, устойчивость денежной системы. А сложившаяся на сегодняшний день неблагоприятная ситуация характеризуется непредсказуемым своей скачкообразностью инфляционным процессом, дефицитностью государственного бюджета и т.п.

На сегодняшний день проблема вексельного обращения обострилась ещё больше, так как предприятия являются неплатежеспособными и не имеют возможности погасить стоимость векселя.

В настоящее время традиционный вексельный кредит начинает уступать место кредита, что предоставляется продавцами покупателям через простую запись стоимости проданных в кредит товаров.[3,С.24]

Банки в условиях постоянных нарушений платежной дисциплины стали не только расчетными центрами, учитывающими векселя, но и своеобразными арбитрами, регулирующими споры по их оплате.

В связи с ситуацией, которая происходит сейчас в экономике нашей страны, банковская система Украины функционирует в полную силу, пытаясь возобновить нормальное развитие вексельного обращения. Поэтому необходимо принять антикризисные меры и постановления, чтобы улучшить и стабилизировать экономическую ситуацию в стране, в том числе и реализацию мер, необходимых для развития коммерческого кредитования. Пусть коммерческий кредит и не решит всех сегодняшних проблем, а он и не должен этого делать. Но в активном и гибком сочетании с другими инструментами рыночной экономики это не может не привести к позитивным сдвигам в общем экономическом развитии нашей страны и вывести из кризиса.

ЛИТЕРАТУРА:

1.Бабичева. Ю.А. «Банковское дело. Справочное пособие». – К.: «Экономика», 2006 г. – С.34-37.

2.Крупнов Ю.С. «О некоторых тенденциях развития коммерческого кредита». – К.: Деньги и кредит, 2008 г. – С.12-14.

3.Березина М.П. «Проблемы организации безналичных расчетов»//Финансы. – 2007, №3. – С. 17-26.