Экономические науки/Финансовые отношения

к.э.н., профессор П.Г. Янова, М.А. Яшина

ГОУ ВПО «Пензенский ГПУ им. В.Г. Белинского», Россия

Перспективы страхования жизни как инструмента вложения денег на российском рынке

Страхование жизни во всем мире используется и для покупки жилья, и для оплаты образования детей, и для того, чтобы начать собственное дело. Страхование стало ориентированным на конкретные потребности клиентов, что обеспечивает им содействие по жизни. Тем самым, расширив свои границы, этот вид страхования приобрел в мире не только экономическое, но и социальное значение, оказывая решение различных социальных проблем и стабильность в обществе.

Хочется отметить, что в 2006-2007 гг. была прервана сохранявшаяся на протяжении нескольких лет отрицательная динамика взносов по страхованию жизни. По данным «Эксперт РА», совокупный объем полученных премий по страхованию жизни по итогам 2007 года составил около 22 млрд. рублей, а годовые темпы прироста премии были равны примерно 35 %. Как отмечают аналитики, все больше популярным становится накопительное страхование жизни. Его преимущество оценили, те, кто стремится не только обезопасить себя и своих родных, но и преумножить вложенные средства. [4]

Страхование жизни является, во-первых, инструментом решения социальных проблем, во-вторых, источником долгосрочных финансовых инвестиций. С другой стороны, к факторам, влияющим на формирование страхового интереса, следует отнести возникновение и развитие различных форм платного обучения; распространение покупки в кредит, ипотечное кредитование, которое предполагает предоставление финансовых гарантий по выполнению обязательств в случае смерти или нетрудоспособности заемщика. Влияние перечисленных факторов на интерес в страховании жизни растет в России из-за уменьшения продолжительности жизни, что приводит к росту социальных рисков материальной необеспеченности.

Но, к сожалению, страхование жизни в России как система мер не получила должного развития. В результате чего люди не в силах воспользоваться преимуществами обеспечения сбережений, достойными пенсиями и тем самым боятся за свою жизнь, детей и близких. Все это ведет к невозможности привлечения миллиардов рублей к размещению в государственные облигации, а их компаниям – закономерный рост.

В настоящее время в России не происходит роста долгосрочного страхования совокупности отраслей, предприятий и организаций, которые входят в эти отрасли направленной деятельности, что призвано создавать условия для нормального функционирования. Ожидается, что повышение стоимости кредитных ресурсов и снижение их доступности приведет к снижению динамики объемов премий (впрочем как и в другие отрасли страхования). [2]

Рисунок 1 – Обоснование необходимости страхования жизни

Вместе с тем многие специалисты признают потенциал страхового рынка в России и конечно для реализации возможных и разработанных предложений в страховой отрасли необходима активная государственная поддержка и стимулирование. В связи с этим предлагается схема обоснования необходимости страхования жизни в современных условиях высокой неопределенности направлений финансирования личных финансовых ресурсов (рисунок 1).

Для того чтобы повысить финансовую роль накопительного страхования жизни в решении социальных и экономических проблем населения России, необходимы действия со стороны государства по исключению недостатков налогового и инвестиционного механизмов, также по совершенствованию методологической базы для повышения качества страховых услуг и обеспечению финансовой надежности страховых компаний. Это позволит российскому страховому рынку выйти на достойный мировой уровень, более оперативно и эффективно повышать социальное здоровье нации, эффективность предпринимательства, сыграть немаловажную роль в развитии рыночной экономики и экономической безопасности страны.

На сегодняшний день страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Одна из самых актуальных проблем – состояние и перспективы долгосрочного страхования жизни. Очевидна потребность населения в создании надежного финансового фундамента для себя и своей семьи. И вместе с тем совершенно оправданно сомнение людей относительно того, что отдавать свои деньги на 5-10 и более лет слишком рискованно. Риск потерять деньги в сознании людей превышает тот страховой риск, от которого страховые компании должны их защищать.

Реальным страхование жизни начинает становиться с 2006 года, когда удалось избавиться от «схемных» операций по минимизации налогообложения. С этого года прослеживается рост поступлений по этому виду страхования.

Сокращение размера страховой премии по страхованию жизни, происходившее в течение трех последних лет (в 2006 году размер страховой премии уменьшился на 34%), в 2007 году сменяется ростом. По итогам 2007 года размер страховой премии по страхованию жизни увеличился на 13% (таблица 1).

Таблица 1 – Страховые премии и выплаты по страхованию жизни за 2006-2009

Показатель	2006 г.	2007г.	2008г.	2009г.
Страховые премии, млрд. руб.	16	18,1	18,7	15,7
Прирост (убыль),%	-34	13	3	-16
Страховые выплаты, млрд. руб.	16,8	11,2	6	5,6
Прирост (убыль),%	-31	-33	-46	-6
Коэффициент выплат, % (всего)	105,0	61,9	32	35,7

Такой рост обусловлен, с одной стороны, объективными показателями роста классического страхования жизни и увеличением номинальных показателей, в связи со спецификой отражения в бухгалтерском учете операций по передаче обязательств по страхованию жизни, принятых по договору страхования жизни в соответствии с Письмом Минфина России от 06.12.2006 года №07-05-06/293, с другой стороны. [5]

Положительным моментом стало завершившееся с 1 июля 2007 года разделение компаний на страховщиков жизни и «не – жизни». Всего, по данным Федеральной службы страхового надзора (ФССН), в 2007 году взносы по страхованию жизни собрали 120 компаний, из них специализированными страховщиками жизни были 66, на долю которых пришлось 91,6%, или 20,6 млрд. руб., совокупных страховых взносов рынка по данному виду страхования [3].

Для развития страхования жизни важное значение имеет принятие Федерального закона №216 «О внесении изменении в часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации». Большинство изменений вступили в силу с 1 января 2008 года. В соответствии с данными поправками, во-первых, НДФЛ со взносов, уплачиваемых работодателями по договорам добровольного страхования жизни сотрудников, был перенесен на выплаты по этим договорам. Таким образом, была устранена ситуация, когда при накопительном страховании жизни своего сотрудника компания была вынуждена дополнительно оплачивать НДФЛ с перечисленных взносов. Во-вторых, потенциальным страхователям были предоставлены налоговые льготы при заключении договоров пенсионного страхования как со страховщиками жизни, так и с НПФ. В-третьих, были расширены возможности списания расходов по оплате труда взносов по договорам страхования жизни и здоровья работников.

При всей значимости законодательных новшеств они будут стимулировать, прежде всего, корпоративное личное страхование и меньшее влияние окажут на индивидуальное (розничное) страхование [3].

Таким образом, наиболее актуальной формой страхования жизни среди российских страхователей в настоящее время являются полисы смешанного страхования жизни. Это связано с тем, что данный вид страхования не только полно охватывает жизненные риски клиента, но и дает существенную выгоду по сравнению с банковскими вкладами. Однако, страхование жизни в России как система мер не получила должного развития из-за отсутствия необходимых действий со стороны государства, что связано с недостатками налогового и инвестиционного механизмов.

Литература:

1. Архипов А.П., Галахов Д.В. Направления развития страховых компаний в условиях трансформации рынка // Финансы. – 2008, №2. – С. 48-53.

2. Бодрова А. Застраховать и преумножить // Московский комсомолец. – 2008, №4. – С.6 – 12.

3. Коломин Е.В. Теоретические и практические аспекты страховой защиты жизни и здоровья граждан России // Финансы. – 2008, №7. – С. 47-51.

4. Николаева Е. Востребованность страхования жизни в России // Страховое ревю. – 2006, №3. – С. 6 – 12.

5. Официальный сайт Федеральной службы страхового надзора // www.fssn.ru.