ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИ В ТРАНСГРАНИЧНОЙ ЛОГИСТИКИ

УДК                                                                                                  Хренова А.А.                       аспирантка ХНЭУ кафедры управления финансовыми услугами

 

    В настоящее время финансовая логистика представляет собой систему управления, планирования и контроля над финансовыми потоками на основе информации и данных по организации материальных потоков.                           Под финансовым потоком в трансграничной логистике понимается направленное движение финансовых (денежных) средств или ресурсов, циркулирующих внутри логистической системы, между логистической системой и внешней средой, необходимых для обеспечения эффективного движения определенного материального потока. Таким образом, специфика финансовых потоков в трансграничной логистике заключается именно в потребности обслуживания процесса перемещения в пространстве и во времени соответствующего потока товарно-материальных или товарно-нематериальных ценностей. Одна из возможных классификаций финансовых потоков приведена в табл. 1. [1]На основе табл.1 автором вписаны изменения с учетом трансграничных особенностей.                                                                                                                                                         Таблица 1.                         Классификация финансовых потоков

Признак классификации

Вид финансовых потоков

Отношение к логистической системы и ее звеньям

Внутренние, внешние, входные, выходные ( с учетом наличия границы)

Назначение

Обусловленные процессом закупки, инвестиционные, по воспроизводству рабочей силы, по формированию материальных затрат в процессе производства, обусловленные процессом продажи продукции

Способ переноса авансированной стоимости на товары

Сопутствующие движению основных фондов, обусловленные движением оборотных средств

Вид хозяйственных связей

Горизонтальные, вертикальные

Форма расчета

Денежные (наличные), информационно-финансовые (безналичные), учетно-финансовые (при формировании материальных затрат в процессе производства)

Финансовые потоки возникают при возмещении логистических затрат и издержек, привлечении средств из источников финансирования, возмещении (в денежном эквиваленте) за реализованную продукцию и оказанные финансовые услуги участникам логистической цепи.                                                               Задачей управления финансовыми потоками в логистических системах является полное и своевременное обеспечение по объемам, срокам и источникам финансирования.                                                                                    К принципам финансовой логистики относятся[2]:                                            - минимизация производственных затрат при максимизации коротких циклов реализации проектов;                                                                                  - саморегулирование для достижения сбалансированности поступления денежных ресурсов с движением материальных ресурсов, производства и минимизацией производственных затрат;                                                               - использование программ обеспечения и компьютерных сетей для управления финансами;                                                                                               - моделирование движения денежных потоков от источников финансирования к исполнителям проектов с оборотом свободных денежных средств с максимальной эффективностью;                                                            - гибкость, связанная с возможностью внесения изменений в графики финансирования приобретения материалов, необходимых для реализации проекта готовых изделий и при корректировке условия заказа со стороны потребителей или партнеров;                                                                                    - интеграция процессов финансирования, снабжения, производства и сбыта в едином органе реализации проекта;                                                          - соответствие объемов финансирования объемам необходимых затрат;                 - надежность источников финансирования и обеспечения проекта финансовыми ресурсами;                                                                                               -  доходность при размещении денежных средств.                                         При подготовке и организации логистических процессов помимо планирования материальных потоков необходимо организовать схемы движения финансов. Так, в международных отношениях выбор условия поставки влияет на распределение затрат на страхование между покупателем и поставщиком груза. При транспортировке расходы за порчу груза несет либо перевозчик, либо поставщик - в зависимости от договорных условий, фактических характеристик груза, данных товарораспорядительных документов. Изменение параметров системы складирования влияет на сохранность и качество товара, а следовательно, на стоимость услуг. Сбыт товара собственными силами, при помощи торговых агентов, комиссионеров или консигнаторов требует различных расходов, обеспечивает разный оборот товара и длительность финансового цикла.                                                     Для каждой схемы движения материальных ресурсов через границу может быть предусмотрено несколько вариантов организации финансовых потоков, различных по стоимости и риску. Как инвесторы и кредиторы привлекаются финансовые институты, сторонние предприятия, потребители, государство, иностранные лица, каждый из которых предлагает ресурсы на разных условиях. Рассчитав момент возникновения дефицита в финансах, возможно привлечь ресурсы в нужном объеме и в требуемый срок и вернуть их при получении достаточного дохода.                                                                 Выбор поставщиков и источников ресурсов, способов оплаты услуг перевозчикам, порядка расположения товара на складе также рациональнее всего осуществлять по финансовым параметрам, так как они обеспечивают сопоставимость разнородных оценок. Можно оценить целесообразность переоборудования складского терминала, сравнив ожидаемое увеличение потока грузов и выручки за единицу времени с размером необходимых инвестиций. Сопоставляя потери и доходы, стоимость хеджирования рисков и возможности их ликвидации, можно построить такие схемы движения финансовых и материальных потоков, в которых логистические затраты будут оптимальными.                                                                                                    Для того, чтобы выполнить производственные планы, доставить товар в пункт назначения в нужное время, получить достаточный доход от потребителей, планы финансирования должны выполняться. Рост стоимости материалов вынуждает привлекать дополнительные источники финансирования или менять технологии производства. Падение котировок векселей, принятых в залог оплаты поставок, может привести к потере выручки и разрыву отношений между поставщиками и потребителями. Контроль и корректировка отклонений в параметрах финансовых потоков необходимы как для отдельных участников логистической деятельности, так и для всей системы в целом.                                       Таким образом, финансовые потоки выполняют ряд важных функций по обеспечению, учету и координации движения ресурсов в логистических процессах. Финансовые параметры во многом определяют экономическую жизнеспособность предприятий, устойчивость на рынке, прочность связей с поставщиками и потребителями. Трудно переоценить важность управления финансовыми потоками для логистических систем при трансграничном сотрудничестве.

ЛИТЕРАТУРА

1.                       Алесинская Т.С., Основы логистики. Общие  вопросы логис-тического управления: Учебное пособие. - Таганрог: Изд-во ТРТУ,2005.- 321с.

2.                       Иванов В.В., Финансовые потоки в логистических системах. - В.В. Иванов, С.П. Кусакин, Е.Ю. Гутарева.

Автор статьи                                                                                           А.А. Хренова

Научный руководитель, д.э.н., профессор                                          Н.Н. Внукова

Зав. кафедрой управления финансовыми услугами                            Н.Н. Внукова