Жумаканов Жайнар Тлеуханович

Докторант программы DBA

Университет Международного Бизнеса

Управление кредитными рисками банка в Р.К.

Банковская деятельность в Казахстане в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой – внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков. На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образом изменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количество банковских организаций, при этом все они основывают свою деятельность на рыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынке банковских услуг.

Продолжающаяся интеграция Казахстана в мировую финансово экономическую систему способствует повышению зависимости экономики нашей страны от негативных факторов и процессов, происходящих за рубежом. Кризисные явления на мировом финансовом рынке и связанные с ними проблемы снижения банковской ликвидности в 2007 - 2008 гг., а также повышение стоимости направляемых на кредитование ресурсов, затронули казахстанский финансовый рынок и поставили банки перед необходимостью поиска не только способов привлечения достаточных объемов средств и наиболее эффективного их размещения, но и способов минимизации последствия возникших рисков. При этом излишнее стремление банков максимально увеличить свою долю на рынке кредитования за счет активного предоставления недостаточно надежных или даже не в надлежащем объеме резервируемых ссуд неизбежно приводит к росту уровня кредитного риска и становится причиной уязвимости финансовых посредников от неблагоприятных факторов внешней среды. Подобная ситуация становится серьезным испытанием для менеджмента банков, призванного обеспечить в том числе устойчивость кредитной организации.

Кредитный риск является самым большим риском, в деятельности банка.

Риски появились во время становления денежного обращения и отношений между должником и его кредитором. В условиях повышения зависимости хозяйствующих субъектов отечественной экономики от банковского кредитного финансирования, важной проблемой является организация профессионального, отвечающего современным требованиям и сбалансированного управления рисками.

Кредитный риск представляет собой риск, связанный с неопределенностью и выражает способность контрагента выполнить свои обязательства. Потому что есть много видов контрагентов от физических лиц до суверенных правительств. Есть много различных видов обязательств, от автокредитов и до обязательств по срочным сделкам, кредитный риск принимает различные формы. И управлять ими надо по по-разному.
При оценке кредитного риска на одного контрагента, банк должен также рассмотреть три вопроса:
1) Вероятность дефолта: Какова вероятность того, что контрагент не совершит дефолт по своим обязательствам в течение срока действия обязательств?

2)Кредитный риск: в случае дефолта, насколько будет велико обязательство если дефолт произойдет?
3) Скорость восстановления: в случае дефолта, какая часть суммы риска может быть взыскана через процедуру банкротства или других форм урегулирования?
Когда мы говорим о кредитном качестве обязательства, это относится вообще к способности контрагента выполнять условия по этому обязательству. Это включает в себя как обязательства по вероятности дефолта и ожидаемые темпы восстановления.
Для кредитования физических лиц и малых предприятий, кредитное качество, как правило, оценивается в процессе кредитного скоринга. До предоставления кредита, банк должен получить информацию о заемщике вместе с заявкой о ссуде. В случае выдачи банком кредитных карт, это может включать в себя годовой доход заемщика, существующие обязательства, будь то аренда или ипотека на собственный дом, и т.д. стандартная формула применяется к информации, чтобы произвести ряд, который называется кредитный рейтинг. Основываясь на расчете скоринга кредита, банк будет решать, следует ли предоставлять кредит. Этот процесс является шаблонным и очень стандартизированным.

Многие виды кредитных рисков, особенно те, которые связаны с более крупными институциональными контрагентами и заемщиками являются сложными и уникальными и имеют такой характер, что их стоит оценивать менее шаблонным способом. Кредитный анализ используется для описания любого процесса для оценки кредитного качества контрагента или заемщика. Хотя этот термин может охватывать кредитный скоринг, он чаще всего используется для обозначения процессов, которые влекут за собой человеческие суждения. Кредитные аналитики, должны ознакомиться с информацией о деятельности контрагента или заемщика. Это может включать свой баланс, отчет о доходах, последние тенденции в своей отрасли, в текущих экономических условиях, и т.д. Они также могут оценить истинную природу обязательства. Например, старший обеспеченный долг обычно имеет более высокое кредитное качество, чем субординированный долг одного и того же эмитента. На основе этого анализа, кредитные аналитики могут назначить контрагенту  кредитный рейтинг, который может быть использован для принятия кредитных решений.
Многие банки, инвестиционные менеджеры и страховые компании нанимают своих кредитных аналитиков, которые готовят кредитные рейтинги для внутреннего использования. Другие пользуются, в том числе и стандартными рейтингами разработанными Stanadard and  Poors, Moody's и Fitch. Учреждения, которые публично торгуются должны нанять одного или нескольких из них для подготовки кредитного рейтинга для своих долгов. Такие кредитные рейтинги затем распространяется практически бесплатно для инвесторов. Некоторые регуляторы также разрабатывают кредитные рейтинги. В Соединенных Штатах Америки, Национальная ассоциация страховых комиссаров публикует кредитные рейтинги, которые используются для расчета амортизационных отчислений для портфелей облигаций принадлежащих страховым компаниям.

Производные финансовые инструменты представляют собой условные обязательства, так что они влекут за собой кредитный риск. Этот риск можно измерить, проводя соответствие  на рынке кредитных рисков производных финансовых инструментов на основе их текущей рыночной стоимости. Например, многие производные, такие как форварды и свопы, имеют рыночную стоимость равную нулю, когда они впервые приобретаются. Они не отражают потенциал рыночной стоимости в этот момент, но с течением времени риск увеличивается. Для этого некоторые вероятностные метрики потенциального кредитного риска должны быть использованы.

Несмотря на достаточно развитую методологическую базу риск-менеджмента, проблема различных видов риска продолжает оставаться наиболее острой для финансовых институтов во всем мире. Неблагоприятные результаты деятельности крупных кредитных организаций в ходе кризиса ипотечного кредитования в США выявили недостаточную эффективность даже зарекомендовавших себя методов управления рисками вследствие ненадлежащей организации их применения менеджментом.

Поскольку кредитный риск — объективное экономическое понятие, производное от категории «риск», оно не зависит от воли и желания банковских работников и предусматривает настоятельную необходимость управления им посредством различных банковских стратегий и методов для более эффективного достижения желаемых результатов или наименьшего вероятностного отклонения прогнозируемых итогов от фактических финансовых результатов.

Управление кредитным риском подразумевает анализ на уровне совокупного кредитного портфеля, отдельного заемщика, продукта, операции и должно осуществляться системно и комплексно во взаимосвязи с другими видами рисков. Эффективный менеджмент кредитного риска является необходимым и достаточным условием для создания развитой системы управления рисками, имеющей существенное значение для долговременного успеха кредитной организации.

Идентификация кредитного риска является базовым этапом в процессе управления системой кредитных рисков. Под идентификацией кредитного риска подразумевается выявление его специфики, прогнозирование возможностей и особенностей реализации, изменение риска во времени, степень взаимосвязи с другими рисками, фиксация факторов, влияющих на идентифицируемый кредитный риск.

На этапе идентификации кредитного риска очень важно четко понять организационную и продуктовую структуры банка, определить основные бизнес процессы.

Для управления кредитным риском и снижения его негативного влияния недостаточно установить причины, факторы и специфику вероятных угроз. Необходима оценка последствий наступления кредитного риска с позиций масштабности их влияния и вероятности наступления.

В казахстанской практике подходы, применяемые риск-менеджментом некоторых кредитных организаций, требуют серьезной модернизации. Проецирование нестабильности мировых финансовых рынков на отечественную экономику, диспропорции в банковском секторе, недостатки в законодательстве, слабость менеджмента в стрессовых ситуациях позволяют сделать вывод о необходимости рационального и эффективного управления банковскими рисками.

Управления рисками является одним из наиболее существенных аспектов, признаваемых центральными банками, финансовыми институтами и хозяйствующими субъектами многих стран мира.

В Казахстане, как и в других странах постсоветского пространства есть свои особенности, связанные с нестабильностью экономики страны в целом, «перекосом» в развитии отраслей и межотраслевых связей, большой долей теневых доходов и др., что сказывается на параметрах отдельных потенциальных заемщиков. Например, одним из самых значимых показателей западных скоринговых систем является возраст потенциального заемщика (для Великобритании, Франции и Германии): чем старше человек, тем его оценка выше (он трактуется как надежный заемщик). Очевидна логика работы такой системы на Западе — проработавший всю жизнь человек успел накопить как средства, так и кредитную историю. У нас с очевидностью эта логика будет инвертированной: чем старше заемщик, тем его оценка (кредитоспособность) ниже. Поэтому нельзя просто перенести модель из одной страны в другую, из одной кредитной организации в другую. Не может быть создано единого алгоритма, работающего для всех стран одинаково хорошо. Каждая конкретная модель должна соответствовать определенной стране, ее экономическим и финансовым условиям, традициям и устоям отдельных территорий, данной кредитной организации.

Среди перспектив развития системы управления рисками в РК необходимо выделить усиление роли внутренних систем оценки заемщика. Банкам необходимо нарабатывать исторические данные по платежеспособности заемщиков. При этом исторический диапазон должен быть увеличен с учетом периодов кризиса и подъема экономики, ведь очевидно, что поведение заемщиков в данные периоды кардинально различается и не может быть оценено как один портфель выборки.

Кроме того, совершенствование необходимо и в части подходов к управлению рисками. В настоящий момент управление рисками в кредитном портфеле банков осуществляется как необходимая часть соответствия требованиям регулирующих органов, при этом мало внимания уделяется реальным возможным убыткам/доходам по портфелю. В целях изменения ситуации, во-первых банкам необходимо разрабатывать собственные модели оценки кредитного риска, которые должны основываться на казахстанской практике проведения кредитных операций и логично вытекать из выявляемых рисков по заемщикам. Необходимо также развивать и стимулировать формирование реальной финансовой отчетности компаний, опираясь на которую банки смогут получать адекватные данные для построения системы рейтинговых оценок.

Немаловажна роль кредитных бюро в данном процессе, существующая база кредитных историй недостаточна для получения картины по заемщику. Необходимо разработать единую базу информации по заемщикам, которая включала бы не только данные о классификационной категории заемщика и просрочках по займу, но и прозрачную информацию о финансовом состоянии, платежеспособности, полученных отсрочках в погашении задолженности.

Основным показателем сильного риск-менеджмента банка является его способность донести результаты анализа рисков до топ-менеджмента банка не в форме абстрактных значений, а с разъяснением влияния конкретного показателя кредитного портфеля на доход банка, таким образом, должно осуществляться обоснование необходимости корректировки политики банка и имеющихся недостатков в проводимой политике.

Следующие перспективы развития системы управления рисками в банках Казахстана - в целях интеграции в мировую финансовую систему будет осуществляться переход на «базельские» стандарты по банковскому надзору, однако переход будет осуществляться преимущественно крупными банками, которые уже сейчас развивают эффективные системы оценки риска, для мелких и средних банков, создание адекватных систем оценки риска будет являться крайне затратным.

В результате это может привести к появлению у крупных банков конкурентных преимуществ, позволит им снизить объемы своих резервов, увеличить капитал. Как следствие, увеличится влияние крупных международных банков на развитие экономики.

Основные преимущества внедрения стандартов «Базель-2» заключаются в следующем:

– создание более чувствительной к рискам системы взвешенного расчета регулятивного капитала, основанной, по возможности, на количественных оценках рисков, проведенных самими банками;

– более широкое признание инструментов снижения кредитных рисков;

– расширение роли органов надзора;

– всестороннее раскрытие информации и методологии банками.

В условиях недостаточно эффективного риск-менеджмента в банках РК, ограниченности исторических данных и возможностей ИТ-систем банков РК, основной упор следует делать именно на развитии данных сторон банковской деятельности.