Копченко Ю.Е.

доцент кафедры денег и кредита СГСЭУ

Стратегия и тактика управления

финансированием деятельности банка

В настоящее время ни у кого не вызывает сомнение, что основой организации любого бизнеса является эффективная система управления. Это в полной мере относится и к банку, где организация системы управления является не только насущной потребностью, но и условием его существования, вытекающим из содержания его деятельности, современных тенденций развития банковского бизнеса и требований регулятивных органов.

В современных научных и практических публикаций, посвященных различным аспектам управления деятельностью банка, на первый план выходит стратегический подход к управлению, который становится чрезвычайно популярным. В результате самостоятельные стратегии развития появляются чуть ли ни у каждого структурного подразделения банка, а в научный и деловой оборот прочно вошли кредитные и депозитные стратегии, стратегии развития пластикового бизнеса, стратегии управления рисками, стратегии участия банка в государственных и региональных программах федеральных властей, стратегии совершенствования корреспондентских отношений банка, стратегии информационных активов банка и т.д.

В большинстве случаев, понятие стратегии трактуется очень широко, что приводит к необходимости дальнейшей конкретизации этого понятия в различных аспектах, или, наоборот, отождествляется с текущим планированием и приравнивается к плану действий. Например Ю.С. Масленченков [1], считает, что необходимо разделять генеральную стратегию банка как исповедуемую банком общую философию, единое направление деятельности, и стратегии развития конкретного банковского бизнеса на основе применения системного подхода к решению задачи (достижению цели) при нестандартной ситуации на выбранном горизонте (интервале) планирования деятельности банка. Стратегий развития банка может быть столько, сколько позволяют императивные факторы делового оборота (законодательство, макросреда, часть внешней микросреды) и диспозитивные факторы делового оборота (часть внешнего и полностью внутреннее окружение банка).

Сомнения в предложенной трактовке вызывает то обстоятельство, что деятельность банка всегда находится под влиянием факторов внешнего и внутреннего окружения, на разных временных интервалах активизируется проявление одних факторов и нивелируется других. Появление любого нового фактора, способного оказать влияние на деятельность банка и спровоцировать нестандартную ситуацию (например нового нормативного документа Банка России, или создание нового структурного подразделения банка), должно сопровождаться не разработкой соответствующей новой стратегии развития, а корректировкой действующей.

А.В. Молчанов [2], также выделяет два взаимосвязанных аспекта понятия "стратегия банка": концептуальный (стратегия как концепция возникновения и развития банка как целого, миссия банка) и управленческий (стратегия как систематическое планирование с определением конкретных сроков, показателей, имеет две формы проявления: политика и система соответствующих практических мер).

Предложенное определение представляется не верным ввиду того, что в нем не учтен тот факт, что в соответствии с иерархической пирамидой процесса управления стратегия следует за миссией и философией банка и следовательно ими определяется, но в свою очередь занимает более высокое место чем политика и система практических мер (тактика). Принимая во внимание самостоятельность и особенность каждого уровня процесса управления, в том числе и стадии "стратегия", представляется неправомерным включать в содержание стратегии, а следовательно, в ее предмет такие элементы как миссия и философия, а тем более политику и тактику.

По нашему мнению стратегия банка представляет собой описание образа несуществующего, но желаемого (наиболее предпочтительного) состояния банка, достижение которого направлено на формирование и удержание долговременных конкурентных преимуществ на целевых рынках, отражает количественные цели развития банка и те внутренние изменения, которые должны произойти для повышения его конкурентоспособности.

В соответствии с "пирамидой" стратегий в общей корпоративной стратегии банка выделяется финансовая стратегия, предметом которой являются денежные отношение, возникающие между банком и его клиентами, одни из которых имеют временно свободные ресурсы (потенциальные кредиторы), другие, напротив - их недостаток (потенциальные заемщики). Отношения банка с кредиторами и заемщиками имеют разнонаправленные цели, строятся на разных принципах и реализуются на основе разных механизмов удовлетворения потребностей, но все они носят перераспределительный характер, не существуют отдельно друг от друга и, следовательно, требуют комплексного стратегического управления.

Цели стратегического управления, несмотря на многообразие подходов к их определению, неразрывно связаны с эффективностью деятельности банка, влияют на будущее финансовое состояние банка, и определяют перспективы его изменения. Интегральным количественным параметром финансовой стратегии, воздействуя на который банк достигает (или не достигает) поставленных целей, является стоимость банка. На достижение этой цели направлены все действия банка, независимо от того в какой форме и с помощью каких инструментов они осуществляются.

В связи с этим стратегия финансирования банка не имеет индивидуального функциональное значения, а управление финансированием в стратегическом аспекте является составной частью финансовой стратегии банка.

Финансовая стратегия банка на практике должна быть конкретизирована в соответствующей политике банка. Являясь более определенной по сравнению со стратегией, политика призвана адаптировать перспективные стратегические цели к краткосрочным оперативным и тактическим, разработать общие принципы и критерии принятия решений и в конечном счете обеспечить достижение целей, стоящих перед банком. Виды финансовой политики определяются в том числе и объектами управления. Учитывая, что процесс финансирования имеет ярко выраженный объект управления - финансовые ресурсы, объем и структура которых определяет объем расходов банка по мобилизации источников финансирования, и обеспечивает генерирование доходов, в сумме достаточной для обеспечения необходимого уровня рентабельности, в структуре финансовой политики банка самостоятельное значение приобретает политика финансирования.

Границы политики финансирования определяются "коридором" между границами самоуправления банка и внешнего регулирования. В связи с этим политика финансирования должна обеспечивать:

- непрерывность цепочки "источники финансирования - финансовые ресурсы - вложения банка (поток доходов)";

- соответствие источников финансирования требованиям, предъявляемым внешним регулятором (минимальная величина уставного или собственного капитала банка; минимальный размер доходов банка, подлежащих отчислению в резервный фонд; структура источников, в части регламентированной системой страхования вкладов) и внутренним потребностям банка в расширении масштабов деятельности и максимизации стоимости банка;

- взаимосвязь состава и структуры источников финансирования с объемом финансовых ресурсов и направлениями их вложений (по степени ликвидности, риску, доходности);

- гибкое реагирование на изменение условий внешней и внутренней среды, оказывающих (или способных оказать) негативное воздействие на целевые параметры финансирования.

Литература:

1. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.: ООО Издательско-Консалтинговая Компания "ДеКа", 1998. - С.73.

2. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 1996. - С.184-185.