Новиков
Никита Вячеславович
Донецкий
Государственный Университет Управления
РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ В
БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
Актуальность темы. Банковской
деятельности, как и любой другой, присущ риск. Проблемы безопасности
банковского бизнеса всегда считались очень важными. В связи с этим наиболее
острой проблемой банковской системы является улучшение качества методик
корпоративного управления и реальное внедрение процедур риск-менеджмента в
текущую деятельность банков.[1]
Главной причиной таких
кардинальных изменений является полный крах банковской системы Украины. На
сегодняшний день НБУ решает вопрос о ликвидации или рекапитализации около 20
банков, среди которых такие крупные банки как Надрабанк, Укрпромбанк и
Родовидбанк. Правительство уже планирует выделить из госбюджета 44 млрд грн
($5,7 млрд, или около 2-3% ВВП) на рекапитализацию крупнейших банков. В три
первых банка («Укргазбанк», «Родовид» и «Киев») уже поступают гособлигации,
которые НБУ должен в ближайшие дни выкупить и перечислить взамен живые деньги.
По окончании процесса владельцами банков станет государство. [2]
Анализ последних публикаций и исследований. Риск-менеджмент стал объектом исследования не только зарубежных
ученых, таких как Эндрю Холмс, Томас Л. Бартон, Уильям Г. Шенкир, Пол Л. Уокер,
но и отечественных, в частности, такие ученые и представители
банковского дела исследовали риск-менеджмент: А. С. Долматов, Ф. Н.
Филина, П.Самиев и др.
Цель статьи состоит в том, что бы показать необходимость внедрения риск-менеджмента
в банки Украины, т.к. на
Западе система риск-менеджмента уже давно признана жизненно необходимым
элементом управления банком, залогом его конкурентоспособности.
Четкое, быстрое выполнение операционных процедур, отсутствие
ошибок и сбоев, выполнение обязательств банков – ключевые факторы, привлекающие
клиента в любой экономической обстановке. Именно надежность является залогом
стабильного развития, а также высокого доверия со стороны клиентов.[1]
Изложение основного материала. Регулярно
изобретая все новые банковские услуги, банк, тем самым, вовлекается во все
новые и неизведанные риски.
Традиционно
риск-менеджмент состоит из следующих этапов: выявление рисков, их оценка и
выбор метода управления риском.
Существует множество
классификаций банковских рисков. Каждая из них по-своему правильна. В данной
работе будем использовать наиболее универсальную классификацию.
Непосредственно банковские риски:
Ø
Кредитный;
Ø
Ликвидности;
Ø
Рыночные
(процентные, валютные и пр.);
Ø
Операционные.
Традиционно
кредитные риски считаются основными банковскими рисками. Несмотря на то,
что с каждым годом уровень соблюдения кредитных нормативов растет, именно
кредитные риски вызывают сейчас наибольшую обеспокоенность экспертов в плане
устойчивости всей банковской системы.
Одним из действенных способов снижения кредитного риска –
требования банка к обеспечению кредита, т.е. наличию гарантии или залога,
который обычно согласно
кредитному (ипотечному) договору должен быть застрахован. Страхование жизни и
трудоспособности заемщика, а также залогового имущества является условием
успешного кредитования.
Часть банкиров не считает залог основным способом снижения
кредитного риска. Главное – это система оценки заемщика, его способность
создать необходимый для погашения долга доход.
Как показало исследование практики кредитования, залог и
гарантии могут отсутствовать, а деятельность заемщика подвергается различным рискам. Это приведет к неисполнению обязательств заемщиком.
Можно утверждать, что и для банка и для страховой
компании необходима система оценки рисков, связанных с заемщиками,
поставщиками и другими агентами. Подобная система,
основанная на логичных и четко структурированных рейтингах, должна
существенно облегчать работу в области андеррайтинга (процесс принятия
страхового риска) и внешней оценки кредитоспособности
клиентов и их корпоративных рисков. [3]
С кредитным риском тесно связан риск ликвидности. Ликвидность
банковского сектора позволяет оценить коэффициент покрытия, который сравнивает
наиболее устойчивую часть источников ресурсной базы с основными направлениями
их вложений. Снижение коэффициента свидетельствует об увеличивающейся
зависимости выполнения принятых кредитными организациями обязательств от их
возможностей оперативно выйти на денежный или фондовый рынок и, как следствие
этого, о возрастании риска потери ликвидности.
Самыми уязвимыми чувствуют себя малые и средние банки, что
заставляет их держать до 20-25% активов в высоколиквидной форме. Но даже такая
предусмотрительность не гарантирует им отсутствие проблем с исполнением обязательств,
если возникнет масштабный дефицит ликвидности. Управление риском ликвидности
осложняется тем, что помощь собственников, доступны не всем банкам, а продажа
ценных бумаг работают лишь в стабильной экономической ситуации.
Рыночный риск – риск возникновения у
кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной
стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов
иностранных валют. Он относится к категории спекулятивного риска, состоящего в
том, что движение цен может привести к прибыли или убытку. Известно, что такие
риски, как правило, не страхуются.
Для управления рыночным риском банк формирует политику, где
прописывает цели и методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий
изменений цен. В большинстве банков в рамках управления рыночным риском
проводится переоценка портфелей, отражающая изменение стоимости активов в
зависимости от движения рыночных цен. Переоценка портфеля ценных бумаг является
важной мерой по защите банковского капитала.
В последнее время изменилось отношение риск-менеджеров к операционным
рискам. Мировая банковская индустрия пришла к пониманию, что управление
операционным риском является важным элементом целостной системы
риск-менеджмента, что оно необходимо, прежде всего, самим финансовым
институтам. Следует согласиться с тем, что убытки от событий, вероятность
наступления которых называется операционным риском, часто достигают
значительных размеров.
Мы считаем,
что в отличие от других видов банковских рисков большинство операционных можно
и целесообразно застраховать. Сегодня банкам предлагается множество видов
страхования, ориентированных на защиту от операционных рисков.
Каждый банк на Западе заключает договор страхования в
отношении целого набора рисков. Этот набор столь велик, что такой полис называют Bankers Blanket Bond (B.B.B.) - "Банковская Бланковая Облигация".
По
указанному выше полису страхуются риски: "огневые"
(включают пожар, наводнение, кражи, ограбления, затопление водопроводной
водой и др.); "денежные" – связанные с присутствием в здании или
перевозкой наличных средств; "компьютерные"; несчастных случаев – что особенно важно для банковских служащих от
инкассатора до президента; потери прибыли (Business Interruption) – если они вызваны одним из "огневых"
рисков, а не неплатежами дебиторов; технические – отказы инженерного
оборудования.
Выводы. Основными составляющими хорошо
организованной системы риск-менеджмента являются: во-первых, наличие в организационной структуре банка подразделения,
занимающегося независимой оценкой рисков. Во-вторых,
квалифицированный персонал и разработанная методология управления рисками. В-третьих, хорошо организованная
внутренняя информационная система и специализированные программные продукты.
Понятно, что создание
отдельного подразделения по риск-менеджменту требует значительных
дополнительных затрат, что могут себе позволить только крупные банки. Банковская программа финансирования риска должна быть составлена
таким образом, чтобы обеспечить одновременно стабильность покрытия рисков и
минимизацию прямых издержек банковского риска. Содержать в организационной
структуре независимое риск-подразделение затратно и потому не всегда возможно.
Полноценная страховая защита необходима банкам, так как это
существенная часть эффективной системы управления рисками.
Систематическое деловое общение банкиров
и страховщиков позволит обеим сторонам глубже понять природу банковских рисков
и усовершенствовать профессиональное управление банковскими рисками.