Экономические науки/1. Банки и банковская система

К.э.н. Балакина Р.Т., Лисейчикова Т.А.

Омский государственный университет, Россия

Система управления кредитным риском

коммерческого банка

Деятельность любого банка имеет своей целью получение прибыли. При этом операции, приносящие доход, нередко рискованны. Среди банковских рисков кредитный риск занимает особое место, так как кредитные операции составляют значительную часть деятельности банка. Поэтому управление кредитным риском во многом определяет эффективность деятельности банка.

Встречаются два подхода к понятию управления рисками (риск-менеджмента) – процессный и системный. Процесс управления рисками представляет собой совокупность методов и инструментов управления рисками [4, с.227], применяемых на различных этапах управления. Система управления риском – более широкое понятие [3, с.26]. Данная система включает совокупность взаимосвязанных элементов:

· нормативная база управления (законодательные и внутренние документы),

· структура субъектов управления,

· процесс управления,

· средства, методы, инструменты управления риском.

Структура системы управления схематично представлена на рисунке 1.

Цель системы управления кредитным риском - обеспечение возврата ссужаемых средств при одновременном обеспечении дохода от кредитных вложений. Система риск-менеджмента направлена на достижение цели посредством решения ряда задач:

1) предотвращение реализации существующего кредитного риска;

2) поддержание риска на определенном уровне;

3) снижение риска.

Рис. 1. Структурная модель системы управления кредитным риском

Построение системы риск-менеджмента основано на соблюдении принципов, которые должны быть закреплены в методической базе системы. Первые пять принципов можно считать общими для всех систем, остальные принципы можно назвать специфическими для системы управления кредитным риском как организационно-управленческой системы.

Как показано на рисунке 1, в основании формирования системы риск-менеджмента лежит нормативно-методическая база. Элементы системы управления определяются основными документами банка.

Структура субъектов управления предполагает распределение должностных обязанностей и взаимодействие между подразделениями, связанными с управлением кредитным риском. Соответственно, помимо структурной модели, можно выделить модели управления кредитным риском:

1. с точки зрения уровня управления — модель управления в системе «оперативное — тактическое — стратегическое управление»;

2. с точки зрения распределения функций в процессе управления — модель управления в системе «технолог — исполнитель — контролер» [5, с. 18].

На подразделение риск-менеджмента возлагается тактическое управление, под которым подразумевается воздействие с применением конкретных методов и приемов для достижения поставленной цели в конкретных условиях, а также разработка внутренней нормативной базы (см. рис. 2).

Рис.2. Уровни управления кредитным риском

В функциональной модели (рис. 3) исполнитель - подразделение, непосредственно задействованное в процессе управления кредитным риском, ответственное за результаты анализа информации, касающейся кредитования, за своевременность подачи отчетов на рассмотрение коллегиальных органов. В качестве технолога выступает подразделение, ответственное за разработку алгоритмов и процедур, методов и инструментов, утверждение методик и регламентов, с помощью которых исполнитель сможет осуществлять свои функции. Контролером в данной модели является подразделение или коллегиальный орган, непосредственно осуществляющий контроль соблюдения обязательных нормативов и внутренней нормативной базы.

Рис. 3. Функциональная модель системы управления кредитным риском

Процессный подход к понятию управления банковскими рисками отражен в Положении № 242-П Центрального банка РФ. В соответствии с данным Положением управление банковскими рисками включает выявление, измерение и определение уровня банковских рисков; постоянное наблюдение за банковскими рисками; принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков [1, ст.1 п.1.2.1].

Рассмотрение управления рисками как процесса часто встречается в литературе [2, с. 122; 4, с. 227; 5, с. 14]. В соответствии с таким подходом субъекты управления воздействуют на кредитный риск поэтапно. Традиционно выделяют следующие этапы управления кредитным риском:

1) идентификация риска;

2) оценка последствий наступления риска;

3) выбор решений об управленческом воздействии;

4) контроль (мониторинг и учет, отчетность, ответственность).

Идентификация кредитного риска - выявление его специфики, прогнозирование возможностей и особенностей реализации, изменение риска во времени, степень взаимосвязи с другими рисками, фиксация факторов, влияющих на идентифицируемый кредитный риск. Главная цель идентификации — создание условий для третьего этапа управления кредитным риском, на котором осуществляется непосредственный выбор решений об управляющем воздействии.

Для эффективного управления кредитным риском и снижения его негативного влияния недостаточно установить причины, факторы и специфику вероятных угроз. Объективно необходима оценка последствий наступления кредитного риска с позиций масштабности их влияния и вероятности наступления.

По итогам идентификации и оценки кредитного риска возникает необходимость выбора решений об управленческом воздействии — этапа, на котором выбирают стратегию. Стратегия избежания используется в том случае, если стоимость реализации рискового события превышает оценочную стоимость объекта, подверженного влиянию риска, при отсутствии критической необходимости в данном объекте. Стратегия принятия и игнорирования применяется в случае, если затраты на управление рисковой позицией превышают стоимость реализации рискового события, а избежание является невозможным. Стратегия принятия и управления используется при отсутствии возможности применения стратегий, приведенных выше, путем использования специальных методов управления банковскими рисками.

Предрасположенность кредитного риска к изменениям обусловливает необходимость отслеживания его динамики для своевременного управления. В этом состоит суть и предназначение завершающего этапа управления кредитным риском — контроля. Контроль кредитного риска предполагает мониторинг – регулярное наблюдение за всеми операциями, подверженными кредитному риску, расчет и оценку размеров возможных убытков. Его основными целями являются: оценка индивидуального и совокупного кредитного риска; разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка планирования и проведения кредитных операций. Система мониторинга позволяет выявить просчеты, составить рекомендации и оптимизировать управление риском в будущем, дать оценку эффективности управления.

Процесс управления банковскими рисками не заканчивается на этапе контроля. По итогам мониторинга и анализа результатов управления корректируется стратегия и тактика управления кредитным риском.

Таким образом, управление кредитным риском предполагает формирование системы, которая регламентируется кредитной политикой банка, внутрибанковскими документами, и включает взаимодействие субъектов управления в ходе поэтапного воздействия на кредитный риск. Для контроля кредитного риска используют систему мониторинга. Помимо традиционных тактических приемов управления кредитным риском эффективный риск-менеджмент предполагает стратегическое управление, анализ результативности применения действующих документов и их корректировку.

Литература:

1. Положение Банка России от 10.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в банках и банковских группах» // СПС «Консультант плюс»

2. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. – М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2004. – 256 с.

3. Соколинская Н.Э. Анализ отдельных видов рисков: кредитных, валютных, по операциям с ценными бумагами (организационный аспект)//Банковские услуги. – 2007.- № 3.– С. 26-40

4. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. – 256 с. – (Профессиональное образование).

5. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками//Управление финансовыми рисками. – 2005. - №4. – С. 12-21