Третьяков Г.М.

Гродненский государственный университет им.Я.Купалы, Беларусь

Обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследовании фактов криминального банкротства

Сегодня экономика стран СНГ находится на этапе становления рыночных отношений, и именно институт банкротства является неотъемлемой частью рыночного хозяйства. Он служит мощным стимулом эффективной работы предпринимательских структур, гарантируя одновременно экономические интересы кредиторов и государства как общего регулятора рынка.

Во всем мире целями банкротства являются не только обеспечение интересов кредиторов, но и реорганизация несостоятельного предприятия в иную организационно-правовую форму. Однако реализовать эти цели позволяет только совершенная нормативно-правовая база, регулирующая хозяйственные (экономические) правоотношения.

Характерной чертой современной экономики является все большее распространение так называемых криминальных банкротств, т.е. действий, направленных на признание организации банкротом и сопряженных с нарушением законодательства. Пробелы в законодательстве позволяют использовать недобросовестным предпринимателям, а зачастую и организованным преступным группам процедуру банкротства в качестве прикрытия для маскировки хищений и злоупотреблений.

Преступления, связанные с банкротством, в настоящее время стали неизбежной реальностью. Противодействие подобным деяниям осложнено тем, что они носят латентный характер, нередко им придается видимость гражданских правоотношений. Поскольку процедуры, предусмотренные действующим законодательством, не всегда являются гарантией соблюдения прав кредиторов, важно обеспечить защиту имущественных интересов кредиторов уголовно-правовыми средствами.

Анализ прокурорско-следственной и судебной практики показывает, что правоприменитель при обращении к ранее не использовавшимся уголовно-правовым нормам об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности испытывает подчас непреодолимые трудности. Это касается как статей Уголовного кодекса Российской Федерации, в которых описываются признаки составов преступлений, так или иначе связанных с банкротством, так и Уголовного кодекса Республики Беларусь (ст.195-197 УК РФ, ст.238-241 УК РБ).

Необходимо подчеркнуть, что для уяснения содержания соответствующих статей, диспозиции которых являются, по сути, бланкетными, следует обращаться к неуголовному законодательству, устанавливающему отношения, которые уголовно-правовые нормы лишь охраняют.

Наиболее сложна в составе этих преступлений объективная сторона, что обусловлено двумя обстоятельствами:

1. Необходимостью правильного отбора юридически значимых признаков и необходимость ясного их изложения;

2. Необходимостью четкого уяснения всех обстоятельств, установление и доказывание которых будет являться необходимым условием полного и своевременного раскрытия данной категории преступлений.

Кроме того, большую сложность представляет установление субъективных признаков преступления, в частности, по некоторым статьям момент наступления предвидения банкротства и осознания устойчивой неплатежеспособности субъекта преступления.

По делам о криминальном банкротстве должны быть установлены следующие основные обстоятельства:

1. Характеристика должника.

- юридический адрес, государственная регистрация, место и время создания организации, учредители и собственники должника;

- время фактического начала и период хозяйственной деятельности;

- наличие уставных и учредительных документов, лицензий на определенные виды деятельности, соответствие содержания данных документов реальной хозяйственной деятельности должника;

- доступные сведения об имуществе должника, его местонахождении, местонахождение всех структурных подразделений должника.

2. Факт несостоятельности должника:

- имеются ли признаки банкротства организации, возбуждена ли соответствующая судебная процедура, когда, кем, предмет и основания требований заявителя;

- стадия процедуры банкротства;

- характеристика организации-должника (форма собственности, собственники, учредители, акционеры и т.д.);

3. Способ совершения преступления:

- Факты и способы искажения данных об имуществе в предоставляемых сведениях, бухгалтерской отчетности, о его размерах, местонахождении либо иной информации об имуществе;

- имело ли место искусственное создание либо увлечение неплатежеспособности;

- каков период совершения неправомерных действий;

- имели ли место передачи имущества в иное владение в течение года перед началом процедуры банкротства;

- имело ли место сокрытие имущества;

- имело ли место сокрытие имущественных обязательств;

- имело ли место сокрытие устойчивой неплатежеспособности и в течение какого периода;

- признаки уничтожения, фальсификации бухгалтерских документов, отражающих экономическую деятельность организации, способ совершения указанных действий;

- предвидел ли руководитель должника, должностное лицо руководителя, собственник юридического лица либо индивидуальный предприниматель банкротство;

- ущерб, причиненный действиями субъекта, его размер;

- не содержат ли действия субъектов признаков иных составов преступлений.

4. Субъект преступления:

- кто является руководителем должника;

- кто является главным бухгалтером (бухгалтером) должника;

- лица, ответственные за совершение хозяйственных операций, товарно-материальные ценности;

- в течении какого времени они исполняют свои обязанности, кем они были назначены;

- отношения должностных лиц организации с кредиторами;

- кто является учредителем (ми) и собственником (ми) должника;

- их участие в уставном фонде;

- их полномочия по отношению к имуществу должника принятию решений;

- отношения учредителей и собственников с кредиторами;

- характеристики личности субъектов преступления;

5. умысел, мотив и цель преступной деятельности.

- знал ли субъект о несостоятельности должника;

- имеется ли заявление должника в хозяйственный (арбитражный) суд о признании банкротом;

- осознавалась ли субъектом фактическая устойчивая несостоятельность должника;

- знал ли субъект о финансовом состоянии и имущественном положении организации и их тенденциях при принятии конкретных решений;

- осознавал ли субъект неправомерность своих действий;

- в чем выражались личные интересы при совершении преступных действий, действовал ли субъект в интересах других лиц;

- находился ли субъект в служебной или иной зависимости от руководителя организации, собственника, учредителя;