Гульм О. А., преподаватель кафедры «Финансы»

Инновационный Евразийский Университет, Казахстан

Качественный анализ как упреждающее антикризисное управление банками собственным развитием

Деятельность любого банка в современных условиях характеризуется повышенной подверженностью различным видам риска. Поэтому все большее значение приобретает качественный анализ как внешних, так и внутренних факторов, которые так или иначе действуют на банк. В современной теории банковского дела описано множество методик анализа деятельности банка как антикризисных методов:

- pest-анализ, призванный выявить политические, экономические, социальные и технологические факторы внешней среды;

- swot-анализ, суть которого заключается в том, что сначала все факторы, имеющие воздействие на банк, делятся на две части: внешние и внутренние, а затем события в каждой из этих сфер — на благоприятные и неблагоприятные. Заполняется соответствующая матрица (это нужно делать очень тщательно, т.к. ошибка может привести к неправильному выбору вариантов стратегии банка).

- в процессе анализа доходности (рентабельности) полезным может быть применение методики RAROC (risk-adjusted return on capital), впервые использованной в международной банковской практике более 10 лет назад. В соответствии с этой методикой капитал банка распределяется на каждое бизнес-направление в зависимости от рискованности операции и финансового результата, т.е. определяется доходность операций с учетом рисков. Этот подход позволяет внедрить систему управления рисками непосредственно в процесс принятия решений менеджментом банка - именно посредством системы лимитов, а в случае кредитных рисков - также кредитных рейтингов. [1]

А в последнее время все большее значение приобретает так называемое «стресс-тестирование». Стресс-тестирование включает в себя компоненты как количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ направлен прежде всего на определение возможных колебаний основных макроэкономических показателей и оценку влияния таких колебаний на различные составляющие активов банка. С помощью методов количественного анализа определяются вероятные стрессовые ситуации (сценарии), которым может подвергнуться банк. Качественный стресс-анализ акцентирован на двух основных задачах:

- оценка способности капитала кредитной организации компенсировать возможные крупные убытки;

- определение комплекса действий, которые должны быть предприняты банком для снижения уровня рисков и сохранения капитала.

В казахстанской банковской практике в последнее время наибольшее распространение получила методика стресс-тестирования, называемая «анализ чувствительности» или «тест на чувствительность». В аудиторских отчетах казахстанских банков обязательным является проведение анализа чувствительности к различным видам риска, например к валютному риску. Как правило, коридор вариации устанавливается от -10% до +10%. [2]

В рамках стресс-тестирования может анализироваться воздействие на финансовое состояние банка как одного, так и нескольких факторов риска. В конечном счете смысл стресс-тестирования можно свести к поиску ответов на два главных вопроса:

- сколько мы потеряем, если произойдут события, предусмотренные в сценарии стресса?

- какое событие может привести к потерям свыше заранее определенного порогового значения (например, к снижению значения норматива достаточности капитала ниже 12%)? [1]

Однако сегодня существует множество препятствий для развития стресс-тестирования в практике казахстанских банков:

- во-первых, отсутствие рекомендаций по организации стресс-тестирований в банках второго уровня. Предполагается, что поскольку профиль рисков каждого коммерческого банка индивидуален и к тому же отсутствуют унифицированные, общепринятые стандарты стресс-тестирования, то все банки должны самостоятельно разрабатывать модели проведения стресс-тестов.

- во-вторых, высокий уровень расходов по внедрению системы стресс-тестирования: покупка соответствующих программных комплексов, обучение персонала и т.д.

- в-третьих, отсутствие опыта по проведению стресс-тестирования повлечет за собой огромное количество ошибочных выводов и предположений.

- в-четвертых, ассиметричность информации, недоступность информации о деятельности коммерческих банков повлекут искаженные выводы и результаты проводимых стресс-тестингов, что сведет внедрение системы к обязательной форме отчетности и только.

Для успешного внедрения и развития стресс-тестирования в Казахстане необходимо проведение следующих мероприятий:

1. разработка четких инструкции и рекомендации по организации и проведению стресс-тестирования в банках второго уровня. Только при наличии четкой формы стресс-тестов возможно полноценно оценить подверженность всей банковской системы Казахстана различным видам рисков. На сегодняшний день стресс-тестирование в казахстанской практике сводится к оценке влияния возможных изменений в экономике страны на соблюдение коэффициентов достаточности капитала.

2. внедрение методики стресс-тестирования для каждого банка в отдельности должно стать одним из конкурентных преимуществ, но не обязанностью. В этом случае банки сами будут заинтересованы в достоверности предоставляемой информации, т.к. смогут оценивать конкурентные позиции, сравнивая собственные результаты стресс-тестирования с результатами банков-конкурентов.

3. развитие и внедрение дополнительных методик стресс-тестирования (кроме анализа чувствительности): сценарный анализ, методика максимальных убытков и др.

4. стресс-тестирование должно стать мерой, направленной на оценку вероятности реализации стратегии банка в полном объеме.

В целом внедрение системы стресс-тестирования в деятельность казахстанских коммерческих банков будет способствовать повышению эффективности оценки и управления финансовыми рисками.

Однако, для обеспечения эффективной деятельности коммерческих банков и реализации стратегических целей актуальным остается всесторонний анализ внутренних и внешних факторов.

Литература:

1. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 480 с.

2. Стресс – тест по банковской системе РК// www.afn.kz (Интернет-сайт Агентства Республики Казахстана по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций)

3. Деятельность Агентства по развитию стресс-тестирования банковского сектора Республики Казахстан.// www.afn.kz (Интернет-сайт Агентства Республики Казахстана по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций)

4. Видение АФН по вопросам развития финансового сектора и совершенствования подходов регулирования финансового сектора в рамках разрабатываемой Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период // www.afn.kz (Интернет-сайт Агентства Республики Казахстана по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций)