Экономические науки. 1

 

Прокопенко Роман Васильевич

Донецкий университет экономики и права

Моделирование оценки эффективности управления банком

 

На данный момент существует ряд моделей оценки эффективности управления коммерческим банком, которые базируются на различных рейтинговых оценках. Отличительной особенностью большинства моделей составления банковских рейтингов является наличие ряда компонентов (иногда интегральных), полученных экспертным путем либо с помощью простейших математических операций над данными отчетности (как правило, это определение соотношений между различными показателями). На основе таких компонентов вычисляется итоговый рейтинг, который считается адекватным отражением степени надежности банка. Следует отметить, что слепое применение этих систем в Украине нецелесообразно, ввиду специфики условий, в которых действуют украинские банки. Оценка эффективности управления банком заключается в определении приоритетов показателей путем установления соотношений между их ростом. Для этого используются экономические закономерности роста эффективности. Так, из закономерности роста дохода как условия, обеспечивающего эффективность функционирования банка следует, что рост этого показателя должен опережать рост всех остальных показателей.

Далее, из закономерности роста собственного капитала вытекает, что рост объема собственного капитала должен обгонять рост общего размера капитала и т.д. Таким образом, нормативная система рассмотренных показателей будет выглядеть следующим образом (Таблица 1).

 

 

Таблица 1

Система показателей, включенных в модель оценки эффективности управления коммерческим банком.

Показатели

Ранг

Обозначение

Прибыльность активов

1

P1(t)

Операционная рентабельность

3

P3(t)

Чистый процентный доход

2

P2(t)

Чистая процентная маржа

4

P4(t)

Эффективность авансированного капитала

11

P11(t)

Эффективность пассивных операций по ресурсам

15

P15(t)

Эффективности пассивных операций

9

P9(t)

Текущая ликвидность

8

P8(t)

Краткосрочная  ликвидность

7

P7(t)

Мгновенная ликвидность

6

P6(t)

Мультипликатор капитала

13

P13(t)

ROE

5

P5(t)

Доля рынка по выданным кредитам

10

P10(t)

Соотношение средних депозитных ставок

12

P12(t)

Соотношение средних кредитных ставок

14

P14(t)

 

В построенной таким образом модели заложено, что если фактические значения роста показателей будут соотносится в порядке их значимости, то в этом случае будут выполняться условия эффективности. Задача численной оценки эффективности в этом случае сводится к оценке соотношения между оптимальной и фактической величинами роста показателей.

Для оценки отличия фактических рангов от нормативных используются коэффициенты ранговой корреляции Спирмена и Кендалла.

Оптимальным значением данных коэффициентов является 1, так как в этом случае нет отклонения по рангам фактических показателей от нормативных.

Соответственно сводный показатель эффективности работы коммерческого банка K будет определяться по формуле:

 

 

Таким образом, разработанная модель для оценки эффективности управления коммерческими банками будет иметь вид:

 

,

,

,

,

,

 

где Pi(t) – ранг i-го показателя в момент времени t,

Pj(t-1) – ранг j-го показателя в момент времени t-1.

Таким образом, разработанная модель оценки эффективности управления коммерческим банком позволяет на основе ранговой корреляции показателей произвести определение улучшения эффективности управления банком по сравнению с предыдущим периодом. В том случае, если вместо показателей по разным периодам использовать показатели по различным банкам можно определить сравнительную эффективность роста этих банков.