Экономические
науки.10
Шиянов Игорь Анатольевич
Донецкий национальный технический университет
Построение системы мониторинга бизнес-рисков
предприятия
Функционирование любого
предприятия в рыночной среде сопряжено с опасностью потерь, представляющих собой
коммерческие риски, т.е. неопределенность достижения возможного результата
хозяйственной деятельности. Вероятность потерь или недополучения
ожидаемых денежных средств означает финансовый риск. В системе основных функций
риск-менеджмента важная роль принадлежит
осуществлению на предприятии внутреннего мониторинга бизнес-рисков.
Внутренний мониторинг бизнес-рисков представляет собой организуемый предприятием
процесс проверки исполнения и обеспечения реализации всех принятых решений в
области управления бизнес-рисками с целью реализации
стратегии управления предприятием и предупреждения кризисных ситуаций.
Мониторинг бизнес-рисков представляет собой управляющую систему,
координирующую взаимосвязи между формированием информационной базы, финансовым риск-анализом, финансовым риск-планированием
и внутренним мониторингом, обеспечивающую концентрацию контрольных действий на
наиболее приоритетных направлениях управления бизнес-рисками
предприятия, своевременное выявление отклонении фактических его результатов от
предусмотренных и принятие оперативных управленческих решений, направленных на
его нормализацию.
Основными функциями мониторинга
бизнес-рисков являются:
наблюдение за ходом
реализации рисковых решений, установленных системой плановых финансовых
показателей и нормативов;
измерение степени
отклонения фактических результатов финансового риск-менеджмента
от предусмотренных;
диагностирование по
размерам отклонений серьезных ухудшений в финансовом состоянии предприятия и
существенного снижения темпов его финансового развития;
разработка оперативных
рисковых решений по нормализации деятельности предприятия в соответствии с
предусмотренными целями и показателями;
корректировка при
необходимости отдельных целей и показателей риск-менеджмента
в связи с изменением внешней финансовой среды, конъюнктуры финансового рынка и
внутренних условий осуществления хозяйственной деятельности предприятия.
Построение системы мониторинга
бизнес-рисков на предприятии базируется на
определенных принципах, основными из которых являются:
1. Направленность системы мониторинга бизнес-рисков
на реализацию разработанной финансовой стратегии предприятия.
2. Многофункциональность мониторинга бизнес-рисков.
3. Ориентированность мониторинга бизнес-рисков
на количественные стандарты.
4. Соответствие методов мониторинга бизнес-рисков
специфике методов риск-анализа и риск-планирования.
5. Своевременность мониторинга бизнес-рисков.
6. Гибкость построения системы мониторинга бизнес-рисков.
7. Простота построения системы мониторинга бизнес-рисков.
8. Экономичность мониторинга бизнес-рисков.
При построении системы
мониторинга бизнес-рисков выделяют чистые риски,
предполагающие возможность получения только убытка, и спекулятивные риски,
допускающие получение либо положительного, либо отрицательного результата..
Система мониторинга бизнес-рисков предполагает применение следующих механизмов
нейтрализации бизнес-рисков.
Избежание риска; лимитирование концентрации риска; хеджирование;
диверсификация; распределение рисков; самострахование (внутреннее страхование);
страхование.
Предложенная система
мониторинга бизнес-рисков позволяет эффективно
отслеживать возникновение бизнес-рисков и
предпринимать мероприятия по их снижению, такие как избежание риска; лимитирование
концентрации; хеджирование; диверсификация; распределение рисков и др.
Дальнейшие изыскания в данном направлении имеют перспективу в области
автоматизации мониторинга бизнес-рисков с применением
информационных систем.
Перечень
использованных источников
2. Ветров В.В.Операционный аудит-анализ.
– М.: Перспектива, 1995. – 160 с.
3. Томпсон А.А., Стрикленд А.
Дж.Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Пер.
с англ. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. – 576 с.
4. Фащевский В.Н.Об анализе
платежеспособности и ликвидности предприятия // Бухгалтерский учет. – 1997. –
№11. – С.27-28.
5. Хэй Д., Моррис
Д.Теория организации промышленности: В 2т. / Пер. с англ. Под ред. А.Г.
Слуцкого. СПб.: Экономическая школа. – 1999. Т.2. – 592 с.
6.
Bierman Harold, Smidt Seymour. The
Capital Budgeting Decision / Macmillan Publishing Company, 1984. – 548 p.
7.
Pinches George E. / Essentials of
Financial Management, Third Edition / Harper&Row, Publishers,