Секция: экономические науки
Подсекция: Финансовые услуги
Стахова Н.И. ,
Фок Е.
Ассистент: Пирогова М.В.
Донецкий национальный университет экономики и торговли им. М.
Туган-Барановського
«СИСТЕМА НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОНОГО СТРАХОВАНИЯ УКРАИНЫ»
Полноценное функционирование рыночной
экономики невозможное без развитых институтов страхования, которые минимизируют
неизбежно присущие рынку риски и противоречия. В развитых странах мира особое
внимание уделяют решению проблем страховой защиты населения, связывая его с
такими важными критериями, как социальная стабильность, социальное согласие,
гарантия высокого уровня жизни, обеспечение эффективного интенсивного процесса
в экономике страны и т.п.
Нестойкость социально-экономического
положения в странах с переходной экономикой, к которым относится и Украина,
делает проблему развития сферы страховых услуг еще более актуальной.
Становление Украины как самостоятельного демократического государства
предопределяет потребность создания и развития эффективного страхового рынка.
Одной из главных составляющих страхового рынка является личное страхование, а
именно пенсионное страхование.
Система негосударственного
пенсионного страхования в Украине - это составная часть накопительного
пенсионного обеспечения, которая основывается на началах добровольного участия
граждан, работодателей и их объединений в формировании пенсионных накоплений с
целью получения гражданами дополнительных к общеобязательному государственному
пенсионному страхованию пенсионных выплат за счет отчислений на
негосударственное пенсионное обеспечение и инвестиционного дохода, начисленного
на них. Проблемы негосударственного пенсионного страхования плодотворно
исследуют Осадець С.С., Вовчак
О.Д., Базилевич В.Д-. Базилевич К.С., Клапків М.С.,
Шахов В.В. и прочие.
Цель и задачи статьи состоят в том,
чтобы улучшить негосударственное пенсионное обеспечение разных категорий
граждан, которые в свою очередь даст возможность эффективно использовать
собранные средства для нужд экономического развития.
В большинстве компании на сегодняшний
день самый популярный вид страхования пенсионный. Его удельный вес в структуре
страхового портфеля составляет более 91%. Вторым по популярности видом
страхования является накопительный, его удельный вес составляет чуть более 8%.
Правда, доля таких договоров ежемесячно увеличивается. Третий, наименее
популярный, - рисковое страхование жизни.[1]
Сегодня договоры пенсионного и
долгосрочного страхования жизни чаще всего заключаются и, соответственно,
оплачиваются работодателями. Однако на рынке начинает прослеживаться и иная тенденция.
Нередко оплата такого страхования происходит на солидарной основе. Например,
заключая договоры страхования жизни сотрудников на небольшую сумму, предприятие
оплачивает страховку самостоятельно. Впоследствии же оно предоставляет
сотрудникам возможность увеличить страховую сумму, однако при этом внести свою
долю в оплату полиса. Например, 80% оплаты производится предприятием, 20 -
сотрудником, или же договор оплачивается в равных долях. Но и сами граждане все
чаще начинают проявлять инициативу, заключая пенсионные договоры без помощи со
стороны работодателей. Пенсионные программы потенциально - самые перспективные.
Как показывает практика, среди физлиц наиболее
популярными являются договоры именно с рентной системой выплат.
В пользу пенсионного страхования
компании приводят массу доводов. Во-первых, это налоговые льготы,
предусмотренные законодательством, как для юридических, так и для физических
лиц. Поскольку пенсионные договоры относятся к категории накопительных и
долгосрочных, предприятия могут относить платежи по такому страхованию на
валовые затраты, минимизируя базу налогообложения. В
свою очередь граждане, оплачивающие пенсионные полисы, имеют право на налоговый
кредит (подоходный налог, уплаченный на сумму, переведенную в страховую
компанию, пересчитывается и возвращается гражданам по итогам года). Во-вторых,
в отличие от тех же банков или НПФ, страховщики обеспечивают клиентам не только
накопление средств, но и защиту от ряда рисков. Каждый пенсионный договор
включает в себя риск смерти застрахованного лица по любой причине. Это значит,
что в случае смерти кормильца его семья не останется без средств. При желании
клиент может пополнить перечень рисков, включив туда также наступление
инвалидности от несчастного случая либо критических заболеваний.
Кроме того, дополнительная пенсия
дает гражданам уверенность в будущем, поскольку пенсионер сможет получать
достаточную сумму денег, необходимую для нормальной жизни. Еще один фактор,
особенно актуальный в постсоветской действительности, - гарантия получения
накопленных денег. Для этого служат страховые резервы и активы страховых
компаний. По закону, они не принадлежат страховой компании и не могут
использоваться ею для погашения каких-то других обязательств, кроме тех,
которые приняты по договорам страховании.
В общем, рынок пенсионного
страхования в Украине развивается динамично. Так, только за прошлый год активы компаний
увеличились в 2,6 раза, а количество самих компаний - на 61%. Таким достижением
компании обязаны инициативе работодателей, которые используют их в первую
очередь как средство оптимизации финансовых потоков. Согласно данным статистики 82% всех пенсионных
контрактов составляются вкладчиками - юридическими лицами. В денежном виде их
вклады составляют 92 %. Также возросли страховые платежи, в таблице 1 приведены
данные за первое полугодие 2007г.
ТаБлица1.Страховые платежи (в тыс. грн.)
|
№ |
Компания |
Страховые
платежи |
|
1 |
АЛИКО
АИГ ЖИЗНЬ |
46128,2 |
|
2 |
ТАС |
18953,6 |
|
3 |
ГАРАНТ-ЛАЙФ |
16260,3 |
|
4 |
БЛАКЫТНЫЙ
ПОЛИС |
14062,7 |
|
5 |
АСКА-ЖИЗНЬ |
11529 |
|
6 |
ЭТАЛОН
ЖИЗНИ |
7842,2 |
|
7 |
ПЗУ
УКРАИНА СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ |
4863,2 |
|
8 |
ЭККО |
3332,7 |
|
9 |
ЛЕММА-ВИТЕ |
1787,9 |
|
10 |
УНИВЕРСАЛЬНАЯ |
1588,6 |
|
11 |
ТЕКОМ-ЖИЗНЬ |
1436 |
Исходя из данных таблицы можно
сделать вывод что наиболее крупной и популярной является копания АЛИКО АИГ
ЖИЗНЬ.
При заключении договора пожизненной
пенсии застрахованный получает накопленный капитал равными долями в течение
всей жизни после выхода на пенсию. Именно такой способ получения дополнительной
пенсии сегодня является самым оптимальным. Такая система выплат дает человеку
наибольшую степень гарантий. Например, если человек купит пенсию на 10 лет, а
проживет 20 лет после достижения пенсионного возраста. Это значит, что по
истечении первых 10 лет он перестанет получать дополнительный доход и будет
вынужден жить на мизерную государственную пенсию. Такая ситуация довольно
опасна и может привести к своего рода социальному буму.[3]
Размер аннуитета (сколько именно
каждый человек будет получать в месяц) рассчитывает страховая организация,
исходя из размера накопленной суммы, демографической ситуации в стране, средней
продолжительности жизни и других показателей. Поскольку период между началом
уплаты взносов и окончанием пенсионных выплат может достигать нескольких
десятков лет, очень важным является учет инфляции и полученного от размещения
средств клиентов инвестиционного дохода. Размер последнего сегодня варьируется
в разных компаниях, но в среднем по рынку составляет от 10 до 14% в год. Сумма
накапливаемых средств увеличивается за счет инвестиционного дохода, который
начисляется клиентам в начале каждого года по результатам деятельности
предыдущего. Поэтому небольшие взносы с более раннего возраста дают возможность
получить достойную пенсию. Чем позже принимается решение, тем труднее достичь
такого же уровня обеспечения после выхода на пенсию, как и во время трудовой
деятельности. Например, мужчина 32 лет в течение 20 лет ежегодно вносил в
страховую компанию 2500грн.. По окончании действия договора страхования (т.е.
через 20 лет) получит страховую сумму 52972,4грн., увеличенную на
инвестиционный доход, размер которого примерно может составить 21096,6грн. Т.е.
по окончании действия договора страхования страховая компания выплатит мужчине 74069грн..
А накопление пожизненной пенсии для женщин обходится значительно дороже, чем
для мужчин. Дело в том, что средняя продолжительность жизни слабого пола в
Украине сегодня более чем на 10 лет превышает тот же показатель для мужчин (для
женщин это 74 года, для мужчин - 62). Это означает, что потенциально страховая
компания должна выплачивать женщинам пенсии более длительный период времени,
нежели страхователям-мужчинам. А потому при одной и той же страховой сумме и
равных размерах ренты ежегодный платеж для женщин будет больше. Еще один факт,
играющий немаловажную роль при расчете страховых взносов, - возраст
страхователя. С приближением пенсионного озраста
увеличивается размер страхового платежа. Например, для накопления средств на
пожизненную ежемесячную пенсию в 500грн. и страховой суммой на случай смерти в
размере 50 тыс. грн. ежемесячный страховой платеж для
30-летнего мужчины составит 241,75грн. , а для 45-летнего - уже 647,05грн. .
Если же мужчина решил приобрести пенсионный полис в 60 лет, то вся сумма
платежа должна быть внесена им единоразово. Для
женщин единоразовый взнос становится обязательным
условием по достижении 55 лет.
Есть два главных критерия, отличающих
программы пенсионного страхования от других договоров накопительного
страхования. Прежде всего, это аннуитетная (или
рентная) система выплат. Т.е. выплаты производятся не разово, а равными долями
на протяжении определенного срока ежемесячно или ежеквартально. Второй критерий
- привязка к пенсионному возрасту, оговоренному законодательством (плюс-минус
несколько лет). Впрочем, нельзя сказать, что оба этих условия сегодня жестко
соблюдаются. Так, к разряду пенсионных страховщики зачастую относят и
программы, предусматривающие накопление с последующей разовой выплатой, которая
производится по истечении срока договора.
Исходя из всего выше сказанного можно
говорить о том что пенсионное страхование стремительно развивается, чему
способствует прежде всего законодательство и инициатива работодателей и самих
работников. Это связано с тем что: в первую очередь в ЗУ «о страховании»
прописано что страхователь обязан выплатить страховую сумму в полном объеме, а
во-вторых предприятия могут относить страховые платежи по такому виду
страхованию на валовые затраты, минимизируя базу
налогообложения. В свою очередь граждане, оплачивающие пенсионные полисы, имеют
право на налоговый кредит (подоходный налог, уплаченный на сумму, переведенную
в страховую компанию, пересчитывается и возвращается гражданам по итогам года).[2]
В настоящее время начинать
накопительный период по пенсионному страхованию желательно как можно раньше. На
Западе, где страховая культура в целом выше и люди начинают думать о пенсии
смолоду, они открывают свои пенсионные счета не позднее 25-30 лет. У нас же
многие только годам к 50 понимают, что через 10-15 лет не смогут прожить на
предоставляемую государством пенсию, и начинают срочно копить деньги <на
старость>. Наша рекомендация - чем раньше начать накапливать желаемую сумму,
тем менее ощутимо это будет для семейного бюджета.
Список используемой литературы:
1.Украинский деловой журнал «Эксперт»
№ 36(85) 2006 г.
2.Аналітично-інформаційний
журнал «СХІД» № 3(75) 2007г.
3.www.finens.ua
|
Ф.И.О.,
должность |
Стахова Наталия
Игоревна, студентка |
|
Название статьи |
«СИСТЕМА НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОНОГО СТРАХОВАНИЯ УКРАИНЫ» |
|
Обранное
направление |
Экономические
науки, финансовые отношения |
|
Научный
руковадитель |
Пирагова
Маргарита Викторавна |
|
Полное название
и адрес организации |
Донецкий
нациіональний університет экономики і торгівлі ім. М І.Туган-Барановского |
|
Домашний адрес
участника |
|
|
Телефон, e-mail |
80661440828, 80963080720 |
|
Необходимость в
гостинице/ общежитии |
Нет |
|
Ви планируете |
Только
публикацию |
|
Ф.И.О.,
должность |
Фок Екатерина
Степановна, студентка |
|
Название статьи |
«СИСТЕМА НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОНОГО СТРАХОВАНИЯ УКРАИНЫ» |
|
Обранное
направление |
Экономические
науки, финансовые отношения |
|
Научный
руковадитель |
Пирагова
Маргарита Викторавна |
|
Полное название
и адрес организации |
Донецкий
нациіональний університет экономики і торгівлі ім. М І.Туган-Барановского |
|
Домашний адрес
участника |
|
|
Телефон, e-mail |
80661440828,
80963080720 |
|
Необходимость в
гостинице/ общежитии |
Нет |
|
Ви планируете |
Только
публикацию |