Максименко Евгений

Донецкий национальный университет экономики и торговли имени М.Туган-Барановского

Пенсия – защита лиц преклонного возраста!

В мире система негосударственных пенсионных фондов (НПФ) неплохо зарекомендовала себя. Именно благодаря негосударственным фондам активно путешествуют пенсионеры из развитых стран. В Украине НПФ только-только становятся на ноги и пока не пользуются доверием граждан. Тем не менее у соотечественников нет иного выхода, кроме того как начать копить на дополнительную пенсию самостоятельно. Не важно, как — с помощью НПФ, банковских депозитов, страховок, инвестиций в ценные бумаги или недвижимость, — но украинцы должны позаботиться о себе сами. Левченко В.С. считает, что внедрение трехуровневой пенсионной системы распределит между тремя её составляющими риски, связанный с изменениями в демографической ситуации (к чему больше чувствительна солидарная система) и с колебаниями в экономике и на рынке капиталов (что больше ощущается в накопительной системе). Целью данной работы является информационное обеспечение граждан в области негосударственных пенсионных фондах.

Бюджет Пенсионного фонда на 2007 год впервые запланирован бездефицитным, что позволяет чиновникам приступить к масштабным реформам — подготовке к запуску накопительной общеобязательной системы пенсионного обеспечения, так называемому второму уровню. Отечественное пенсионное законодательство скроено по международным стандартам и предусматривает три уровня пенсионного обеспечения. Первый уровень — солидарная пенсионная система — способен обеспечить пенсию в размере не более чем 35% зарплаты. Второй уровень — общеобязательная накопительная система — будет внедрен только в 2009 году. Если накопительная система заработает, государственная пенсия будет достигать 55–60% доходов. Третий уровень — это негосударственных пенсионных фондов. Через добровольные вложения в эти институты граждане могут обеспечить себе пенсию в желаемом размере.

До 2004 года в Украине действовала доставшаяся в наследство от советских времен одноуровневая солидарная пенсионная система. В 2003 году законодатели решились покончить с уравниловкой и позволить гражданам самим копить себе на старость. Принцип трехуровневой пенсионной системы прописан в Законе «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», вступившем в силу в 2004 году. Однако этот документ не определяет сроки введения второго уровня, а только указывает, при каких условиях может быть принят закон о создании накопительной системы. Зарегистрированный в парламенте в конце прошлого года законопроект о внедрении накопительной системы общеобязательного государственного пенсионного страхования предлагает запустить второй уровень 1 января 2009 года, хотя ранее предполагалось, что это произойдет еще в 2005 году.

До недавних пор введению накопительного уровня препятствовало несколько факторов. В последнее время бюджет Пенсионного фонда был дефицитным (в 2005 году дефицит превысил 16 млрд. гривен, в 2006-м — 7 млрд. гривен). При внедрении второго уровня Пенсионный фонд потерял бы часть взносов и проблема дефицита усугубилась бы. Ни одно правительство не хотело брать на себя такую ответственность. Зато перед каждыми выборами пенсии заметно повышались, в связи с чем и возникали проблемы с наполнением фонда. Перед президентскими выборами-2004 правительство Виктора Януковича приняло знаменитое постановление о надбавках к пенсии до прожиточного минимума (эта норма действовала до конца 2005 года). Затем уже оранжевая команда инициировала законодательные изменения, согласно которым мужчинам с двадцатипятилетним и женщинам с двадцатилетним страховым стажем положена минимальная пенсия по возрасту в размере прожиточного минимума для лиц, утративших трудоспособность. Таким образом, предвыборные заигрывания с гражданами преклонного возраста поставили под угрозу благосостояние будущих пенсионеров. Для введения второго уровня 2005 год был идеальным с точки зрения демографической ситуации. С нынешнего года в Украине соотношение работающих и пенсионеров начнет понижаться, соответственно, нагрузка на работающих граждан увеличится, и введение накопительной системы обойдется стране дороже.

С 2009 года пенсионный взнос работающего украинца разделится на две части: одна пойдет в солидарную систему, другая — на индивидуальные счета в накопительной системе. В накопительный фонд граждане будут ежемесячно отчислять от 2 до 7% зарплаты (в 2009 году — 2%, 2010-м — 3%, 2011-м — 4%, 2012-м — 5%, 2013-м — 6%, 2014-м — 7%).

Лица, старше сорока лет, не смогут участвовать в накопительной системе, за что получат компенсацию в виде большего коэффициента за каждый год стажа при расчете пенсии из солидарной системы. Но в любом случае, люди, родившиеся ранее 1969 года, окажутся в незавидном положении — их пенсии вряд ли достигнут половины нынешнего заработка. Однако все равно это лучше, чем те перспективы, которые откроются, если страна сохранит одноуровневую солидарную пенсионную систему. По оценкам Министерства труда и социальной политики, в таком случае соотношение средней пенсии и средней зарплаты через двадцать лет снизится до 20%.

Специалистам внушает тревогу динамика соотношений численности пенсионеров и работающих граждан, а также численности пенсионеров и плательщиков страховых взносов. Первое соотношение зависит от возрастной структуры населения и пенсионного возраста, на второе влияют и экономические факторы: уровень занятости, распространенность льгот по уплате взносов и получению пенсий. В настоящее время на тысячу человек трудоспособного возраста приходится 394 пенсионера, а на тысячу плательщиков взносов — 814 пенсионеров. Уже сейчас налицо проблема: взносы платят лишь половина граждан трудоспособного возраста. Ситуация будет ухудшаться — после 2030 года каждому плательщику взносов придется финансировать 1,3 средней пенсии. Иными словами, если средняя пенсия в 2050 году будет составлять 1000 гривен, каждый работающему украинцу придется заплатить в Пенсионный фонд 1304 гривен. В то время как сейчас для финансирования средней пенсии в размере 1000 гривен каждый работающий должен вносить в Пенсионный фонд 814 гривен. То есть из-за ухудшения демографической ситуации перед нынешней молодежью разворачиваются непривлекательные пенсионные перспективы.

Ухудшение структуры народонаселения в пользу людей нетрудоспособного возраста — один из вызовов, стоящих перед всем миром. По прогнозам ООН, к 2050 году средняя продолжительность жизни в мире составит 74 года, а доля людей старше 60 лет подскочит с нынешних 11% до 22%.

Пока что государство обеспечивает достойные доходы лишь пенсионерам-льготникам. Однако ухудшение демографической ситуации приведет к частичной отмене льгот. Поэтому о своей финансовой независимости на склоне лет будущим пенсионерам стоит позаботиться самим. Финансисты призывают делать это еще в молодом возрасте. Ведь сегодня необходимо ежемесячно отчислять по сто гривен в течение двадцати лет, чтобы получать пенсию в размере ста долларов на протяжении десятилетия. Возможностей создать себе задел на старость в Украине не так уж много. Проще и выгоднее всего вложить деньги в недвижимость или землю с тем, чтобы при выходе на пенсию сдавать ее в аренду или заработать на перепродаже. Тем, кому такие варианты не по карману, придется прибегнуть к услугам финучреждений. Инструменты, доступные большинству, — это накопительные банковские депозиты, полисы накопительного страхования, негосударственные пенсионные фонды.

Отечественные банкиры не особо стремятся привлечь на длительный срок средства будущих пенсионеров. У считанных финучреждений есть вклады на срок до 20 лет. Крупнейшие банки предлагают участие в открытых НПФ (например, Приватфонд у ПриватБанка, Укрсоцфонд у Укрсоцбанка).

Участие в пенсионной программе страховой компании дает такое преимущество, как страховая защита от тяжелых заболеваний, инвалидности, смерти. Пенсия, выплачиваемая страховщиками, может быть как на определенный срок, так и пожизненной. Страховые компании гарантируют минимальный инвестиционный доход в размере 4%. Сегодня доходность страховых накоплений (8–12%) ниже банковских депозитных ставок (13–16%). Однако в перспективе в связи со снижением депозитных ставок гарантированный доход на уровне четырех процентов будет очень привлекательным.

Сегодняшняя доходность НПФ составляет 14–25% годовых. Согласно Закону «О налоге на доходы физических лиц», участникам пенсионных фондов положена социальная льгота — налоговый кредит в размере 13% от суммы, внесенной в их пользу за год, если ежемесячная сумма таких взносов не превышает 740 гривен (в 2006 году — 680 гривен). Для получения налогового кредита это надо указывать в декларации о доходах за год, которая предоставляется в налоговую инспекцию вместе с документами, подтверждающими платежи. Но на практике участники пенсионных фондов не только не получают налоговый кредит, но и оказываются должны государству.

К октябрю прошлого года участниками 75 НПФ стали 138,4 тыс. украинцев. Для большинства из них пенсионные контракты заключили работодатели. При этом негосударственные пенсионные фонды аккумулировали 118 млн. гривен (из них 97 млн. гривен взносов, 21 млн. гривен — инвестдоход). В первом полугодии 2006 года лишь 23,5 тыс. человек решили позаботиться о безбедной старости по собственной инициативе. В основном в НПФ обращаются зрелые люди 40–60 лет (46% участников НПФ). Молодежь пока не думает о будущем: среди участников негосударственных пенсионных фондов только 8% людей в возрасте до 25 лет. В пользу третьих лиц (например, родителей) заключили пенсионные контракты всего 161 человек.

Граждане могут заработать себе на старость, вложив деньги на длительный срок в инвестиционный фонд. В долгосрочной перспективе фондовый рынок и рынок недвижимости будут расти, соответственно на рост обречены и ценные бумаги фондов, инвестирующих в акции и недвижимость. Правда, риски в данном случае выше, чем при вложениях в пенсионные фонды. Кроме того, инвестиционные фонды не рассчитаны на столь долгосрочные вложения, и есть риск, что до пенсионного возраста такие сбережения будут использованы на текущие потребности, например, покупку товаров средне- и долгосрочного пользования.

В этом году чиновники собираются внедрять профессиональную систему пенсий. Предприятия с вредными условиями производства обяжут делать взносы в пользу своих работников в корпоративные и профессиональные НПФ. Соответствующий законопроект зарегистрирован в парламенте еще в сентябре 2006-го. Предполагается, что его принятие позволит разгрузить солидарную систему за счет выплат досрочных пенсий представителям отдельных профессий. Хотя в Госфинуслуг считают, что шести профессиональных и одиннадцати корпоративных НПФ недостаточно для внедрения профессиональной системы и подумывают об участии в этой системе и открытых НПФ.

Специалисты прогнозируют, что внедрение профессиональной и накопительной систем будет способствовать росту рынка негосударственных пенсионных фондов. Популярными НПФ станут не раньше 2010 года. К этому времени первые фонды нового образца просуществуют пять лет и можно будет говорить о стабильности системы. К тому же именно в 2010-м ожидается выравнивание налогообложения доходов физлиц от разных финансовых инструментов (планируется введение обложения пятипроцентным налогом доходов по банковским депозитам).

Что касается НПФ, которые составляют третий уровень, то на протяжении последних лет их создано уже несколько десятков. Потребителя должна привлекать идея самостоятельно формировать свою будущую пенсию, стабильное материальное положение в преклонном возрасте.

Таким образом, необходимо надеяться, что с окончательным внедрением второго и третьего уровней, наша экономика получит так необходимые для роста инвестиционные ресурсы, а каждый пенсионер – дополнительные средства для достойного существования в преклонном возрасте.