К вопросу о внедрении Базельских соглашений в российский банковский сектор

Экономические науки/2. Финансы и банковское дело

К.э.н. Травкина Е.В.

Cаратовский государственный социально-экономический университет, Россия

К вопросу о внедрении Базельских соглашений в российский банковский сектор

Базельский Комитет по банковскому надзору был создан в 1974 году для разработки рекомендаций направленных на совершенствование банковского регулирования президентами центральных банков 27 стран мира, включая все страны «большой двадцатки» (G10). Основными документами Базельского комитета являются: «Основные принципы эффективного надзора» (1997 г.); «Базель-1» (1988 г); «Базель -2» (2004 г.); «Базель-3» (2010 г.).

Третье по счету Базельское соглашение было подписано 12 сентября 2010 года и стало реакцией на глобальный кредитный кризис, который привел к разорению сразу нескольких ведущих банков мира. Одной из причин краха банков называют, в частности, слишком небольшой объем капитала. "Базель-3" – это глобальная реформа мирового банковского сектора. Она призвана повысить финансовую устойчивость мировой финансовой и банковской систем за счет увеличения банковских ликвидных резервов и улучшения их качества. Новые требования в отношении банковского капитала касаются трех направлений: изменение структуры собственного капитала банков, повышение требований к достаточности капитала, в том числе введение новых дополнительных нормативов достаточности капитала, а также создание буферов капитала.

Изменение структуры собственного капитала. Сравнительный анализ структуры собственного капитала по Базелю-2 и Базелю-3 показал, что изменения коснулись:

- дополнительного капитала в количественном (снижение его размера до 25% собственного капитала) и в качественном выражении (исключение младшего капитала);

- основного капитала в количественном (снижение объема гибридных инструментов в его составе до 25%; введение ограничения по квалифицированным вложениям в неконтрольные пакеты до 15%) и в качественном выражении (исключение из структуры гибридных инструментов инновационных и других гибридных инструментов).

Повышение требований к достаточности капитала. Данное нововведение касается введения дополнительных нормативов достаточности капитала. Положительная сторона "Базеля-3" именно в том, что вместо рекомендаций вводятся нормативы, которые имеют юридическую силу. Ключевым положением реформы является повышение до 4,5 % минимального размера ликвидного резерва собственного капитала банка или так называемого коэффициента основного капитала первого уровня. Ранее этот уровень составлял 2 %. Новый стандарт по структуре резервов должен быть выполнен банками к 1 января 2019 г. С нынешних 4,5 до 6 % повышен первый уровень капитала банка, который представляет его наиболее ликвидные активы.

Создание буферов капитала. В дополнение к первому уровню капитала решением Базельского комитета каждый банк обязан создать специальный буферный резервный капитал в размере 2,5 %. Также основной защитой банков в случае новых финансовых потрясений станет ликвидный резерв коэффициента основного капитала первого уровня и буферный резерв. Совместно они составляют 7 % банковского капитала.

Принята и еще одна норма, согласно которой в случае возникновения кризисной ситуации в мировой финансовой системе, банки должны выделять в особый стабилизационный фонд до 2,5 % капитала, в зависимости от размеров банков и их уязвимости. Другим дополнительным нормативом достаточности капитала является показатель левериджа. Его уровень пока точно не установлен, на предварительном этапе он определен на уровне 3%.

Введение новых норм по требованию к структуре активов и капитала банков начнется с января 2013 г. и полностью завершится к январю 2015 г. При этом с января 2016 г. по январь 2019 г. банки должны создать буферный резервный капитал. Достигнута также договоренность, что правительства смогут предоставлять частным банкам новый капитал до января 2018 г.

В настоящее время Банком России осуществляется работа по внедрению рекомендаций Базеля-2 в российский банковский сектор. Так в 2010 году был осуществлен ряд следующих мероприятий:

1. Реализованы нормы упрощенного стандартизированного подхода к оценке кредитного риска и базового индикативного подхода в отношении расчета операционного риска Базеля II путем вступления в силу изменений с 01.07.2010 г. в нормативные акты Банка России, регулирующих порядок расчета обязательных нормативов и расчета операционного риска (изменения, определенные Указанием Банка России от 03.11.2009 № 2324-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» и Положением Банка России от 03.11.2009 № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»);

2. Внедрены в систему пруденциального регулирования страновые оценки в рамках реализации упрощенного стандартизированного подхода Базеля II путем внесения изменений в следующие нормативные акты Банка России:

– Указание Банка России от 03.11.2009 № 2321-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 14.11.2007 № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»;

– Указание Банка России от 03.11.2009 № 2322-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

– Указание Банка России от 03.11.2009 № 2323-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

3. Разработаны документы консультативного характера, которые обозначили возможные направления, сроки, этапы реализации Базеля II в российском банковском секторе, а также содержание мероприятий (включая изменения нормативно-законодательного характера), которые целесообразны для полноценной реализации положений Базеля II.

Таким образом, в настоящее время в России проводиться планомерная работа по внедрению в российский банковский сектор положений Базеля-2, являющегося международно-признанным вторым стандартом в области оценки достаточности капитала, в том числе с учетом уровня развития внутрибанковских систем управления рисками, организации надзорных процессов и раскрытия информации банками. Этапность данной работы предполагает последовательное внедрение различных мероприятий по регулятивной оценке достаточности капитала: от простых (основанных на регулятивных значениях) до более сложных, базирующихся на самостоятельных внутрибанковских оценках рисков.

Однако, после выхода в свет Базеля-3 перед Банком России стоит серьезная задача по внедрению уже положений третьего стандарта в области оценки достаточности капитала. Для принятия решения по внедрению в российский банковский сектор Базеля-3, по нашему мнению, Банку России необходимо провести подготовительную работу, которая должная состоять из следующих мероприятий:

- составить описание новых требований Базельского комитета по банковскому надзору на "языке" российских нормативных требований;

- провести оценку уровня достаточности капитала и ликвидности российских банков с учетом новых требований.

После проведения подготовительной работы Банку России необходимо будет привести существующие нормы банковского надзора и регулирования в соответствие с международной практикой и требованиям соблюдения принципов Базеля-3 и реалиям страны.