Баймухамбетов А.Б., Сарсенкулова А.С., старший преподаватель КазЭУ имени Т.Рыскулова (Казахстан, г.Алматы)

ВОПРОСЫ СОДЕРЖАНИЯ КАТЕГОРИИ

«ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ»

Процесс трансформации экономики современного Казахстана связан с необходимостью проведения теоретических исследований, направленных на изучение влияния финансов на процессы взаимоотношений между основными элементами денежной системы государства, как на макро-, так и на микроэкономическом уровне. При этом мы подчёркиваем необходимость исследования финансов населения и их роли в социально-экономической жизни общества. Произошедший на фоне общемировых кризисных тенденций переход от централизованной, планово-директивной экономики к рыночным формам хозяйствования, стал одним из факторов кризиса экономики Казахстанских домашних хозяйств, и привёл к разрушению складывавшейся на протяжении длительного периода шкалы ценностей, как индивидуальных, так и коллективных, задающей социально-экономические ориентиры развития личности и общества в целом. В финансовой системе государства появился децентрализованный сектор экономики – частные финансы, в составе, которого выделились финансы населения, под которыми в научной литературе понимаются финансы домашних хозяйств, финансы семьи, личные финансы индивидов. Часто в информационных источниках вместо термина «финансы населения» используется термин «финансы домашних хозяйств», который имеет свою научную «окраску» и трактовку в зависимости от позиции исследователя, и его принадлежности к той или иной научной школе. Можно согласиться с точкой зрения учёных, которые, несмотря на кажущееся сходство трактовок термина «финансы населения», при описании финансовой системы государства, используют иную терминологию, такую как финансы домашнего хозяйства, финансы домашних хозяйств и социальной сферы, финансы граждан и семьи, финансы юридических и физических лиц, финансы потребителей (consumerfinances), финансы потребительского сектора (финансы хаус холдов), финансы физических лиц, финансы физического владельца, финансы граждан, личные финансы, финансы личности, финансы персоны, персональные финансы, финансовые потоки потребительского рынка населения, финансы индивидуальных предпринимателей и т.д. Проведённое нами исследование терминологических проблем определения сущности категории «финансы населения» показало, что в данном контексте существует большое количество родственных терминов, широко представленных в отечественной и зарубежной научной литературе, которые имеют право на существование, и не противоречат, а, напротив, дополняют друг друга, позволяя более глубоко раскрыть социально-экономическую сущность и содержание исследуемой категории. Вместе с тем определения, используемые в рамках данных подходов и трактовок, в процессе формулирования понятий родственных категории «финансы населения», требуют некоторого уточнения, ибо используемая терминология не всегда корректна и часто не соответствует реальным экономическим отношениям домашнего хозяйства с окружающей средой. К примеру, по мнению Р.Екшембиева, финансы домашних хозяйств – это система формирования и использования денежных доходов групп лиц, проживающих в одном помещении и ведущих общее хозяйство в целях совместного потребления и накопления. Термины «финансы домашних хозяйств», «финансы населения», «финансы семей» являются синонимами. Использование вместо понятия «финансы домашнего хозяйства» понятия «финансы населения», или «финансы семьи», не совсем корректно, так как население не является самостоятельным хозяйствующим субъектом (вряд ли население может принять хотя бы одно самостоятельное финансовое решение), а при определении семьи критерий совместного принятия самостоятельных финансовых решений отсутствует. Отождествлять финансы домашних хозяйств с финансами семьи можно только в том случае, если домашнее хозяйство представлено одной семьей, самостоятельно определяющей собственную финансовую политику в отношении управления своими семейными финансами, ибо в данном случае домохозяйство будет тождественно семье, а финансы домашнего хозяйства будут финансами семьи, и у каждого из членов семьи могут быть свои личные финансы. В том случае, если домохозяйство представлено одним индивидом, то личные финансы индивида будут тождественны финансам домашнего хозяйства. Сопоставлять «финансы домашних хозяйств» и «финансы семей» некорректно в том случае, когда рассматривается расширенное домашнее хозяйство, когда под одной крышей проживают несколько семей, у каждой из которых, независимо от степени родства, будут свои финансы, свой бюджет, и у каждого из супругов также в свою очередь могут быть свои личные финансы. С точки зрения методологии будет правильно разделять «финансы домашних хозяйств», «финансы семьи», «финансы индивидов» в рамках синтетического, объединяющего понятия – «финансы населения». При этом следует учитывать, что в Системе национальных счетов (СНС) домашнее хозяйство считается институциональной единицей, располагающей своими ресурсами, от своего имени владеющей активами и принимающей обязательства, и являющейся хозяйствующим субъектом. В то же время при рассмотрении процессов формирования частной собственности и имущественных интересов в домашнем хозяйстве, практически остались без внимания финансы владельца (собственника) и финансы распорядителя денежных ресурсов. К примеру, собственник предприятия всегда сталкивается с противоречиями, которые заложены в самой сущности личных финансов, так как он отождествляет финансы предприятия, как юридического лица со своими личными финансами – финансами физического лица, – а они, в свою очередь, являются его частным финансовым активом, частной собственностью, в виде данного предприятия, как имущественного комплекса. Данные противоречия ещё более обостряются при уточнении понятий «финансы домашнего хозяйства», «финансы семьи». Кто из членов домашнего хозяйства несёт ответственность за благополучие своих близких и обеспечение их будущего? Тот, кто считается основным кормильцем, добытчиком, владельцем (собственником) денежных ресурсов, которые являются основой для создания общесемейной собственности, или тот, кто распоряжается финансами семьи, и отвечает за правильное распределение финансовых потоков внутри семейного бюджета, за организацию внутреннего финансового менеджмента? Сам институт собственности существовал с давних времен, хотя и не был чётко отделён от владения, прав на чужие вещи и семейных отношений. Термин «dominium» применялся ко всем случаям господства над вещами, находящимися в домашнем хозяйстве, обозначал более широкий круг отношений, чем право собственности. Когда речь идёт о частной, индивидуальной собственности, то здесь следует иметь в виду, что она возникла в результате присвоения, обладания или передачи того, что первоначально находилось в общем, коллективном пользовании (в масштабах семьи, домашнего хозяйства, государства). Собственность также имела разные формы (частная, индивидуальная, коллективная, родовая, фамильная, государственная) в зависимости от уровня развития производительных сил государства. Появление особого и постоянного для права собственности термина «dominium» стало возможным лишь с дифференциацией правовых институтов, «обслуживавших» частную собственность: владение (possesio), сервитуты (особенно узуфрукт) и др. Размеры и права собственника (собственности) достаточно полно были представлены в римском праве юристами Древнего Рима – право владения (jus possidendi), право пользования (jus utendi) и право распоряжения (jus abutendi), право получать доходы (jus fruendi); право защиты (jus vindicandi), охватывающие все возможные формы и способы воздействия собственника на вещь и в то же время отграничивающие посягательства на неё со стороны других лиц.Но постепенно исчезла необходимость в праве защиты (jus vindicandi), а в право пользования (jus utendi) было включено право получения доходов от вещи (jus fruendi). С точки зрения собственника любая вещь, любой актив имеет свой материальный эквивалент, выраженный в стоимостном измерении. Это в полной мере относится и к финансам, к денежным ресурсам, которые с точки зрения собственника в лице государства, хозяйствующего субъекта, индивида являются его полной собственностью, распоряжаться которой он может по своему усмотрению. Из римского права исходит, если названные составные части права собственности мыслимы только как юридические, то владение нередко существует как чисто фактическое состояние. Основанием владения может быть не только право собственности (когда собственник и владелец совпадают в одном лице), но и иное вещное право. Но даже тогда, когда собственник и владелец совпадают в одном лице, владелец с внешней стороны рассматривается не как собственник, а как лицо, имеющее реальную, фактическую власть над вещью. При кажущемся сходстве финансов владельца (собственника) и финансов распорядителя денежных ресурсов, они несут в себе принципиальное отличие. Владелец денежных ресурсов имеет право в различных (но не противоречащих закону) формах и способах получать доходы от их использования в том или ином виде, с целью удовлетворения своих личных потребностей или для направления на другие цели. Он может самостоятельно управлять ими или передавать их в распоряжение (временное фактическое обладание ресурсами, но не во владение ими) физического или юридического лица на заранее согласованных с ним условиях, и получить взамен за их использование в течение установленного промежутка времени определённое вознаграждение или иную форму оплаты, не принимая непосредственного участия в операциях на финансовом рынке. Следовательно, денежные ресурсы могут принадлежать одному владельцу, а фактически находиться в распоряжении другого. Но при этом право фактического распоряжения денежными ресурсами, принадлежащих их владельцу, может быть передано другому физическому или юридическому лицу, только лишь на основании различных договорных отношений (например, денежные ресурсы переданы самим владельцем-собственником во временное пользование). При передаче права распоряжения денежными ресурсами следует иметь в виду, что передаётся только право распоряжения, за исключением случаев смены собственника как по его воле, то есть сознательно (устно или письменно), так и без учёта его волеизъявления (по приговору суда, насильственным способом – рейдерский захват – и т.д.). Фактический владелец (собственник) денежных ресурсов, используя свои права собственности на них, может не иметь опыта, времени, свободы для распоряжения ими, и для устранения этих причин он может воспользоваться услугами распорядителя денежных ресурсов. Распорядитель денежных ресурсов, используя как собственные, так и не принадлежащие ему привлечённые средства физических или юридических лиц, должен выбрать сам, или с помощью коллективного органа, управляющего данным предприятием, необходимую финансовую стратегию, которая поможет грамотно и эффективно, на свой страх и риск распоряжаться активами, разместить их в виде ценных бумаг, предлагать в виде кредитных ресурсов, инвестировать в производство, другие сферы экономики и т.д. Для упрощения понимания функций распорядителя денежных ресурсов, в данной статье мы не рассматриваем смешанную форму собственности (частную и государственную), а рассматриваем распорядителя, привлекающего только частные ресурсы. В тоже время распорядитель денежных ресурсов может и не иметь права на управление ими, вследствие прямых нарушений частной собственности (хищение, распоряжение ресурсами, заведомо зная, что они не принадлежат данному лицу и т.д.). В условиях сегодняшней действительности преобладающая часть предприятий находится в частной собственности, что также рассматривается их владельцами (собственниками, учредителями) в качестве личных имущественных и неимущественных активов, которые можно отождествлять с финансами предприятия – хозяйствующего субъекта, ибо каждый из них имеет определённую долю или часть пакета акций. Материальные активы крупных предприятий, корпораций, на которых работает большое количество людей в лице владельцев (собственников) и работников наёмного труда, не состоят из активов всех индивидов работающих на них, поскольку они не совпадают по структуре, содержанию, целям и направлению использования. Для владельцев, собственников предприятия, преследующих цель извлечения прибыли из вложенных средств, их личные финансы связаны с организацией, направленностью и финансовым обеспечением бизнеса, инвестированием в производство, уплатой обязательных платежей и т.д. В свою очередь для наёмных работников, которые работают на данном предприятии и не принимают участия в организации его финансового менеджмента, их личные финансы – это личный финансовый ресурс, в виде заработной платы, которую они получают за продажу своего физического или интеллектуального труда. Кроме того, существует и ещё одна категория индивидов, владелец-распорядитель денежных ресурсов, который самостоятельно определяет направления использования своих личных финансов, и является единоличным собственником данного предприятия, или в его распоряжении находится контрольный пакет акций или часть уставного капитала, который позволяет ему единолично принимать любые решения. И индивид, как представитель имущественных интересов вполне определённой семьи (домашнего хозяйства), как владелец (собственник) или распорядитель денежных ресурсов, выступает в качестве непосредственного участника целого комплекса экономических отношений, возникающих с другими физическими, юридическими лицами и государством. Проведение рыночных преобразований открыло для населения новые формы экономического поведения, которые поставили граждан перед выбором принципиально новых финансовых стратегий и необходимостью адаптации к изменившимся условиям хозяйствования. В то же время отсутствие у большинства населения основ финансовой грамотности, равно как и сохраняющееся недоверие к предлагаемым со стороны государства способам и формам привлечения сбережений и накоплений граждан к оздоровлению национальной экономики, является тормозом на пути участия широких слоев населения в операциях на финансовом рынке. При этом необходимо учитывать: что оторванность финансов от материального производства препятствует формированию у индивидов рыночной ментальности, вызывает необратимые деформации их экономического сознания, предполагающего уход в «теневую экономику», меняет представление о финансах, как об основополагающем факторе стабилизации всех сторон жизни общества. Итак, финансы населения мы рассматриваем как базовое, синтетическое понятие, которое функционирует во взаимодействии с родственными, но иерархически более элементарными понятиями «финансы домашних хозяйств», «финансы семьи», «финансы индивидов». При этом финансы населения, как научная категория, приобретают более понятный вид, если включать в них экономические отношения, связанные с финансами владельца и финансами распорядителя денежных средств.

Литература: 1. Екшембиев Р.С. Персональные финансы в финансовой системе государства / под ред. проф. В.А. Слепова. М.: Магистр, 2008.  – 302 с. 2. Новицкий И.Б. Римское право: учебник. М.: Волтерс Клувер, 2009. – 304 с. 3. Хутыз М.Х. Римское частное право: Курс лекций. М.: Былина, 1995. – 170 с.