Право/12. Предпринимательское и банковское право

К.ю.н. Сарнакова А.В.

Всероссийская государственная налоговая академия

Министерства финансов Российской Федерации, Россия

К вопросу о причинах банкротства кредитных организаций

В современной российской экономике функционирует множество банков (1051) и иных кредитных организаций (61), некоторые из которых вследствие разных причин подвергаются процедуре отзыва лицензии, что в ряде случаев влечет возбуждение производства по делу о несостоятельности (банкротстве) и признание должника банкротом.

Так, по данным Банка России с 1 января 2006 года до 1 января 2012 года были отозваны лицензии у 232 кредитных организаций, среди которых у 65 кредитных организаций – в связи с неисполнением требований кредиторов, что составляет 28 % или более ¼ от всех случаев отзыва лицензии. По состоянию на 1 января 2012 года подлежат ликвидации 134 кредитных организаций. В том числе по 130 кредитным организациям уже приняты решения об их ликвидации и осуществляются ликвидационные процедуры. В свою очередь, из них 117 кредитных организаций, а это порядка 90 % от общего числа организаций, в отношении которых приняты решения о ликвидации, признаны арбитражными судами банкротами и в них открыто конкурсное производство. В том числе 13 кредитных организаций, по которым первоначально арбитражными судами были приняты решения о ликвидации, впоследствии в связи с выявлением недостаточности имущества для удовлетворения требований кредиторов по заявлениям ликвидаторов были признаны арбитражными судами банкротами.

Несмотря на то, что процедура конкурсного производства представляет собой действенный механизм ликвидации неплатежеспособных участников гражданского оборота, направленный на защиту как частных, так и публичных интересов, недостаточность гражданско-правового регулирования отношений, возникающих в процессе конкурсного производства при банкротстве кредитных организаций, приводит к тому, что справедливого полного удовлетворения требований всех кредиторов на практике не происходит.

Поэтому представляется необходимым исследовать причины и обстоятельства, способствующие несостоятельности кредитных организаций, и, прежде всего, банков, так как превентивные меры наиболее предпочтительны, когда речь идет о подобном социально-экономическом явлении.

Мировая практика банкротства показала, что угроза финансовой нестабильности организаций возникает в среднем на 25-30% из-за внешних факторов и на 70-75% из-за внутренних. При этом в развитых зарубежных странах эти соотношения имеют следующие значения: внешние факторы составляют 10-15%, внутренние – 85-90%, в России внешние и внутренние факторы составляют примерно по 50%.

При этом факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость кредитной организации, можно подразделить на две основные группы: внешние (независящие от деятельности кредитной организации, которые должны объективно учитываться) и внутренние (являющиеся отражением функционирования самой кредитной организации, подлежащие анализу, оценке и управлению).

Вместе с тем, что касается кредитных организаций, то подавляющее большинство банкротств сводится, в конечном счете, к внутренним причинам. Так, Г.Ф. Ручкина отмечает, что «причинами кризисных явлений в банковской сфере экономики прежде всего стали внутренние проблемы банковской системы, недостаточная развитость системы финансового мониторинга, способствующего выявлению правонарушений на ранних стадиях их развития и отсутствие эффективной системы банковского надзора. Немаловажными причинами негативных факторов явилось недостаточно квалифицированное управление банковскими рисками (в первую очередь валютным и кредитным), низкая капитализация отдельных российских банков, распространенность спекулятивных операций на финансовом рынке в ущерб более трудоемкой и менее прибыльной работе с реальным сектором экономики. Не вызывает сомнений и тот факт, что на кредитный риск банков оказывает влияние низкая финансовая дисциплина заемщиков».

Кроме того, проведенный Агентством по страхованию вкладов финансовый и документарно-правовой анализ деятельности банков-банкротов на протяжении двух лет до даты отзыва лицензии на осуществление банковских операций показал, что около 90 % изученных кредитных организаций приобрели признаки банкротства в результате неправомерных действий их руководителей, направленных на вывод из банка ликвидных активов, в остальных 10 % случаях причиной банкротства можно было бы назвать рыночные факторы, которые, однако, были усугублены отсутствием в этих банках капитала.

Таким образом, общеэкономическая ситуация в стране характеризуется производственно-техническим потенциалом, структурными изменениями в экономике, валовыми и чистыми инвестициями, состоянием платежного баланса. Неблагоприятные изменения общеэкономической ситуации, вызванные решениями законодательных органов и (или) объективными процессами в экономике неизбежно окажут воздействие на банковскую систему страны.

Наряду с влиянием общеэкономической ситуации такой фактор банкротства, как состояние финансового рынка, определяющийся уровнем процентных ставок, доходностью валютного, денежного и фондового рынков, темпами инфляции, оказывает непосредственное влияние на платежеспособность кредитных организаций.

Социально-политическая напряженность в стране также препятствует стабильному функционированию банковской системы. Неуверенность населения в завтрашнем дне, утрата банками его доверия, вследствие крушения финансовых пирамид и банков, способствует оттоку средств населения из банковского сектора. Массовое изъятие вкладов может поставить кредитную организацию с большим удельным весом средств в пассиве баланса и (или) небольшой долей ликвидных активов на грань банкротства.

Кроме того, недостаточный контроль над деятельностью кредитных организаций, являясь внешней причиной банкротства, оставляет возможность для проведения финансовых махинаций, когда целью деятельности банка становится не извлечение прибыли на долгосрочной основе, а личное обогащение руководства.

Вместе с тем, межбанковская конкуренция как внешний фактор банкротства является объективным явлением рыночной экономики. При этом конкуренция способствует ликвидации наименее жизнеспособных банков лишь в том случае, когда рынок предоставляет равные возможности для организации деятельности всех кредитных организаций.

Но, что касается, внутренних факторов банкротства: слабого контроля за заемщиком, рисковой кредитной политики, спекуляций и других нарушений, то они чаще всего становятся причиной ухудшения показателей ликвидности, и как следствие, угрозой утраты кредитной организацией платежеспособности.

Существует прямая зависимость – высокие банковские доходы демонстрируют эффективность управления банком, обеспечивают рост финансового учреждения и наоборот. Одна из важнейших качественных характеристик деятельности банка – ликвидность, свидетельствующая о его надежности и финансовой устойчивости, которая тесно связана с доходностью банка. Как правило, главная причина неплатежеспособности банков – утрата ликвидности, которая стала следствием рискованной кредитной политики, слабого контроля или зависимостью от заемщика. В отдельной группе находятся банки, утратившие ликвидность вследствие финансовых махинаций. К этому следует добавить, что банки имеют очень низкую долю собственного капитала при весьма значительном удельном весе капитала привлеченного, то есть они почти всегда в значительной степени де-юре являются неликвидными, так как не в состоянии в любой момент погасить все свои обязательства перед вкладчиками. Так, одномоментное изъятие из банка даже 10% вкладов обычно приводит к банкротству этого банка.

Поэтому на сегодняшний день можно утверждать, что мировой банковский кризис и общая экономическая нестабильность как внешние причины стали катализатором банкротств на «благоприятной почве» внутренних недостатков и просчетов в деятельности кредитных организаций, способствуя утрате ими своей платежеспособности.

Литература:

1. http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/inform_12.htm&pid=pdko&sid=inr_licko – статистика Банка России, информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций по состоянию на 01.01.2012 г. (Дата обращения: 01.07.2012).

2. http://www.cbr.ru/credit/likvidbase/print.asp?file=about.htm – информационные материалы Банка России. (Дата обращения: 01.07.2012).

3. Саркисян А.А. Стратегия кредитной организации по защите от банкротства. – Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2002.

4. Жарковская Е.П. Антикризисное управление. 3-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2006.

5. Ручкина Г.Ф. Правовые и организационные проблемы банковской сферы экономики в кризисных условиях // Юридический мир. 2010. № 1 (157).

6. Медведева Ю.С. Установление причин банкротства кредитной организации и другие проблемы, возникающие при рассмотрении исков о привлечении к ответственности лиц, виновных в банкротстве банков // Несостоятельность (банкротство): Научно-практический комментарий новелл законодательства и практики его применения / Под ред. В.В. Витрянского. – 2-е изд., стер. – М.: Статут, 2012.

7. Тарасевич А.Л. Банкротство банка: процедуры и механизм реализации. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1998.

8. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: Учебно-практическое пособие. – М.: Дело, 2002.