Экономические науки /1.Банки и банковская система

к.ф.-м.н. Корнейчук В.И.

Московская государственная академия делового администрирования, Россия

Система управления рисками коммерческого банка

Финансовый кризис 2008-2009 годов серьезно изменил отечественный банковский бизнес. С конца 2008 года по 2009 год было отозваны лицензии или переданы на санирование более 100 банков.

Для российских банков среднего размера (размер активов от 300 млн. до 3 млрд. долл. США) на сегодняшний день характерны: отсутствие в структуре кредитной организации независимого подразделения по управлению рисками с квалифицированным персоналом, несовершенная структура в принятии решений по управлению банковскими рисками, неразвитость инструментария (методы измерения рисков, система лимитов, использование информационных технологий), используемого при управлении рисками, недостаточная развитость системы контроля рисков и отчетности о рисках.

В этой связи формулирование и разработка методических и организационных основ системы управления рисками в банковской деятельности, ориентированной на повышение эффективности и улучшение качества функционирования коммерческих банков, является актуальной и относится к важнейшей задаче банковского менеджмента.

Под системой управления банковскими рисками понимается совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий [1].

Основными подходами, применяемыми для управления банковскими рисками в кредитной организации являются:

- наличие политики управления банковскими рисками. Этот документ включает в себя цели и задачи управления рисками, принципы и организацию процесса управления рисками, участников процесса управления рисками, их полномочия и ответственность;

- выделение функции управления рисками как одной из равнозначных с другими управленческими функциями;

- наличие специализированного подразделения, непосредственно отвечающего за управление рисками на постоянной основе;

- введение требуемого уровня формализации и координации принятия решений в процессе управления рисками. Соответствующие задачи по управлению риском и параметры принятия решений на операционном уровне должны быть встроены во все деловые и функциональные процессы кредитной организации;

- принятие банком деловых и портфельных решений осуществляется на основе тщательного качественного и количественного анализа параметров риска, различных факторов риска и задачей их сбалансирования;

- применение методов стресс-тестирования с целью имитации и анализа воздействия изменений экономической, деловой и рыночной среды на уровень рисков для банка, ликвидность, рентабельность и другие показатели финансовой устойчивости;

- наличие эффективных внутренних информационных потоков, систематический сбор полной, своевременной и содержательной информации, относящейся к управлению риском, а также обеспечение ее хранения и обработки. Данные должны охватывать все функциональные и деловые процессы, а также другие сферы, в том числе макроэкономические и рыночные тенденции, имеющие отношение к управлению риском.

Принято говорить о следующих этапах процесса управления банковскими рисками:

- выявление рисков, их идентификация и классификация;

- анализ рисков, определение их допустимого уровня, количественное измерение принимаемых рисков;

- управление выявленными рисками;

- контроль за уровнем рисков банковской деятельности, включая контроль точности и актуальности методов анализа и количественного измерения принимаемых рисков, контроль адекватности и своевременности принимаемых для их ограничения мер, контроль качества самой организации системы управления рисками.

В настоящей работе представлена организация и методология системы управления рисками в коммерческом банке среднего размера, соответствующая основным нормативным документам Банка России и Базель II.

В рамках предложенной системы управления рисками проведено разделение полномочий и ответственности между органами управления и структурными подразделениями по основным этапам процесса управления банковскими рисками, а именно: идентификации, оценки, анализа, управлении и мониторинга рисков и поддержания их размеров на безопасном для банка уровне.

Определены основные виды индикаторов финансовых и нефинансовых рисков банка и методология их оценки по балльно-весовому методу [2].

В процессе управления банковскими рисками используются:

- прямые директивные решения Совета директоров, Правления, Председателя Правления банка, коллегиальные решения кредитного Комитета о целесообразности проведения банковских операций;

- планирование и исполнение бюджета (бюджетирование);

- ограничение концентрации рисков за счет лимитирования кредитного риска в отношении одного заемщика (контрагента) или группы связанных заемщиков, а также группы заемщиков, связанных между собой отраслевой, региональной (или страновой) принадлежностью;

- ограничение концентрации рисков за счет лимитирования совокупной величины крупных кредитных рисков;

- ограничение риска за счет лимитирования кредитного риска в отношении заемщиков (контрагентов), связанных с банком;

- ограничение рисков за счёт установления лимитов на совершение отдельных банковских операций;

- создание адекватных риску резервов на возможные потери;

- информационные технологии сбора, обработки и доведения информации до руководства кредитной организации для принятия управленческих решений по вопросам управления и минимизации банковских рисков.

Для реализации системы управления рисками разработаны блоки выявления, оценки, мониторинга, контроля и минимизации основных банковских рисков: правового, потери деловой репутации, кредитного, ликвидности, рыночного, операционного, стратегического, риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма [3].

Определен порядок представления отчетности и обмена информацией в кредитной организации при управлении основными видами банковских рисков.

Показано, что построение эффективной системы управления рисками в коммерческом банке позволяет решить проблему измерения и определения достаточности капитала банка, изложенную в материалах Базеля II.

Литература:

1. Банковские риски/Под ред. О.И.Лаврушина и Н.И. Валенцовой. -М.: КНОРУС,2008.

2. Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

3. В.И. Корнейчук. Система управления рисками кредитной организации// Финансы и кредит,2011, № 25(457),с.68-76.