Экономические науки/1. Банки и банковская система

К.э.н. Меньшенина А.В.

Руднев А.А.

Омский государственный университет им. Ф.М. Достоевского, Россия

Реструктуризация как способ погашения и предупреждения просроченной задолженности физических лиц

Любой экономический субъект, в том числе и кредитная организация, осуществляет свою деятельность с целью получения прибыли. В числе негативных факторов, отрицательно влияющих на величину прибыли банка, наряду с низкими доходами и значительными расходами, могут быть прямые финансовые потери.

Одной из самых значимых причин возникновения этих потерь, наряду с уплатой штрафов и пени, судебными издержками, просчетами и недостачами по кассовым операциям, признается просрочка заемщиками платежей по кредитам. Просрочка – это отношения, возникшие из-за нарушения срока, указанного в договоре или законе, и как следствие таких отношений может возникать долг перед стороной, в чью пользу должны быть выполнены условия. Наличие просрочки является нарушением основных принципов кредитования: срочности, платности и возвратности ссужаемого капитала.

Под просроченной задолженностью в сфере банковской деятельности понимают имеющее стоимостное измерение нарушение заемщиком предусмотренных кредитным договором сроков исполнения обязательства, которое влечет за собой применение банком санкций (штрафов и пеней) и перевод данного кредита в группу проблемных. При этом данная категория несет в себе угрозу результатам деятельности банка, и только грамотно выстроенная работа с просроченной задолженностью, приносящая ощутимый эффект в виде возврата кредита с минимальными издержками, может уберечь кредитную организацию от финансовых потерь.

Работа с просроченной задолженностью может рассматриваться как способ обеспечения возвратности и как отдельное направление деятельности банка. Эта работа предусматривает комплекс специальных работ, имеющих общую цель – полное погашение долга и получение процентов по кредиту

Как свидетельствует практика, в период кризиса наблюдается рост просроченной задолженности, в т.ч. задолженности физических лиц. Так, по состоянию на 01.04.2010 г. уровень такой задолженности составлял 8 %. В 2011 году наблюдается снижение просроченной задолженности, в частности, на аналогичную дату уровень просроченной задолженности физических лиц оценивался в 5,8 %. Тем не менее, работа по возвращению долгов остается для банков весьма актуальной.

Работа по предупреждению, а значит снижению риска появления просроченной задолженности, является важным этапом деятельности банка. Однако даже самые эффективные предупреждающие меры не гарантируют полного отсутствия долгов заемщиков. Поэтому особый акцент необходимо сделать на методах работы с уже возникшей задолженностью. Сюда относятся разработка и реализация специальных мероприятий совместно с заемщиком, неформальные встречи с руководством предприятий-заёмщиков, работа службы безопасности банка и др.

Особое место в работе с просрочкой занимают требования нормативных документов и инструкций Центрального Банка РФ. Соответственно им, работа должна начинаться уже с момента возникновения просроченной задолженности по процентам, причитающимся к получению, но не полученным банком–кредитором по наступлении установленного соответствующим договором срока либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств.

Одним из эффективных решений проблемы просроченной задолженности является реструктуризация, т.е. заключение соглашения, в результате которого долг с приближающимся сроком погашения заменяется долгом с более поздним сроком. При этом под реструктуризацией долга понимаются изменения в условиях долгового контракта, в соответствии с которым кредитор предоставляет должнику какую-либо уступку или преимущество, например, кредитор может согласиться на увеличение сроков погашения, временно отсрочить некоторые очередные платежи или принять меньший платеж, чем положено.

Решение о реструктуризации проблемной задолженности принимается в том же порядке, что и решение о первоначальной выдаче кредита с проведением комплексного анализа кредитоспособности заемщика.

В особенно сложные периоды времени реализация механизма реструктуризации может происходить с государственной поддержкой (примером является деятельность ОАО «АРИЖК», учрежденного в 2009 году). ОАО «АРИЖК» предлагало две основные формы реструктуризации ипотечных кредитов: смешанный договор и стабилизационный кредит. Цель реструктуризации – оказание помощи и создание заёмщику условий, позволяющих в течение определённого срока, но не более 12 месяцев, продолжать исполнение обязательств по ипотечному кредиту до восстановления платёжеспособности.

Коммерческие банки самостоятельно разработали несколько схем реструктуризации ипотечных кредитов. Первый вариант — рефинансирование ипотечных кредитов, выданных в иностранной валюте, в рублевые кредиты. Второй вариант – собственно реструктуризация долга с назначением в первые шесть месяцев минимальных платежей – 1/2 первоначального платежа, а последующие шесть месяцев – 2/3 первоначального платежа, или с использованием «кредитных каникул». Третий вариант – увеличение срока возврата кредита. Четвертый вариант можно назвать радикальным – продажа долга для тех клиентов, чье финансовое положение исключает возможность выплат по ипотечному кредиту.

Таким образом, можно сделать вывод, что реструктуризация на государственном уровне проводится с целью восстановления платежеспособности заемщика, а в рамках услуг коммерческих банков реструктуризация включает в себя как изменение условий договора, так и скорейшую ликвидацию долга. Кроме того, отличительной особенностью реструктуризации в коммерческих банках является то, что ее объектом могут быть не только договоры ипотечного кредитования, но и автокредитования и услуги по пластиковым картам.

В числе проблем, которые препятствуют реализации характеризуемой технологии, зачастую можно назвать низкое информационное обеспечение ее предоставления. Решение данной проблемы видится, например, в создании специализированного раздела на сайте банка для заемщиков, где «проблемный заемщик» мог бы получить информацию о возможности реструктуризации кредита, о том, какие требования банк предъявляет, какие документы необходимо для того, чтобы получить льготный период в погашении кредита и какова будет стоимость такого кредита. Также информировать заемщика можно путем переговоров с его кредитным экспертом.

В числе проблем практического характера следует выделить необходимость заключения дополнительного соглашения к кредитному договору и договору о залоге, провоцирующая ситуацию, когда на одно и то же имущество оформлено два договора залога. Решение возможно путем установления позиции банка по обеспечению стабилизационного кредита имуществом, ранее ничем не обремененным, т.е. заключение нового кредитного договора и нового договора залога.

Ключевой проблемой является увеличение резервов на РВПС в соответствии с требованиями Положения № 254-П при использовании стабилизационного кредита. Так как реструктурируемая ссуда в форме стабилизационного кредита будет классифицирована в индивидуальную ссуду, то аналогичная процедура потребуется и для других кредитов данного заемщика. При этом ставка резерва по ним будет не меньше той, которая будет присвоена реструктурируемому кредиту. Сумма же, с которой будет начислен резерв, будет больше, чем до проведения реструктуризации. Следовательно, необходимо влиять на уровень резерва с целью недопущения резкого снижения кредитного потенциала банка.

В рамках Положения № 254-П изменение величины резерва возможно за счет изменения финансового положения заемщика на одну позицию. Так, изменение в сторону улучшения возможно за счет доступных для кредитной организации сведений о заемщике: меры, предпринимаемые заемщиком для улучшения своего финансового положения; общее состояние отрасли, к которой относится заемщик; страновой риск; вовлеченность заемщика в судебные разбирательства; наличие положительной (отрицательной) кредитной истории и др.

Для этих целей можно использовать показатель кредитной истории, но он используется в случае, когда финансовое положение заемщика оценивается не хуже, чем среднее. Кроме того, применение данного показателя может ограничиваться и отсутствием необходимых данных в бюро кредитных историй. Возникает необходимость в универсальном показателе при подготовке заключения о финансовом состоянии заемщика. Таким показателем может стать наличие/отсутствие свободных от обременения активов в собственности заемщика. Объединив два показателя, можно получить матрицу, на основе которой можно было бы управлять системой оценки финансового положения заемщика, а также в целом влиять на размер РВПС.

Необходимо отметить, что если кредитная организация не будет принимать меры по «спасению» заемщиков, прежде всего по ипотечным кредитам, то ей придется столкнуться, во-первых, с увеличением затрат на создание резервов, во-вторых, с дополнительными расходами на досудебную и судебную работу с заемщиками, которые перешли в разряд злостных неплательщиков. В-третьих, банк не получит прибыль, так как в итоге лишится предусмотренных по кредиту процентов. Кроме того, невозможным видится терять клиентов, которые являлись добросовестными заемщиками и будут таковыми после кризисного периода. Поэтому реструктуризация как способ погашения просроченной задолженности путем изменения условий кредитного договора, представляется одним из эффективных методов работы с просроченной задолженностью.