Липецкий Институт Кооперации (филиал)
БУКЭП
Механизм
кредитования в коммерческих банках
Специфика современной
практики кредитования состоит в том, что российские банки не имеют единой
нормативной и методической базы для организации кредитного процесса. Прежние
банковские инструкции были ориентированы на распределительную кредитную систему
и отраслевой подход при кредитовании и оказались неприемлемыми в рыночных
условиях. Поэтому каждый коммерческий банк вырабатывает свои подходы к организации
кредитного процесса, учитывая при этом общепринятые в зарубежных странах
исходные положения и передовой отечественный опыт.
Процесс кредитования условно можно разделить на
несколько этапов [1, с. 453-454]:
1) разработка стратегии кредитных операций;
2) знакомство с
потенциальным заемщиком;
3) оценка
кредитоспособности потенциального заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;
4) оформление
кредитной документации и предоставление кредита;
5) кредитный
мониторинг (последующий контроль в процессе кредитования).
Разработка стратегии
кредитных операций. В основе организации кредитного процесса лежит кредитная
стратегия и политика, разрабатываемые самим коммерческим банком. Кредитная стратегия разрабатывается в
рамках генеральной стратегии банка и заключается в выборе таких целевых рынков,
видов кредитных операций, групп клиентов, отраслей экономики и регионов страны,
которые создавали бы равновесие между уже освоенными банком сферами
деятельности и новыми, сулящими дополнительные доходы, но связанными с дополнительными
рисками, и на этой основе обеспечивали бы конкурентные преимущества перед
другими банками. Разработка кредитной стратегии обычно находится в компетенции
совета директоров коммерческого банка. Контроль за реализацией выработанной
кредитной стратегии, как правило, возлагается на кредитный комитет банка.
Кредитная
политика включает с себя те конкретные
цели, которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и
осуществлении контроля за кредитованием. Данная политика исходит из утвержденной
кредитной стратегии, разрабатывается, как правило, на очередной год и
оформляется в виде особого документа - «Руководство (положение) по кредитной
политике банка». Выработка грамотной кредитной политики, обеспечивающей
надежность и прибыльность кредитных операций, является важнейшим элементом
банковского менеджмента. Она определяет тот приемлемый уровень риска, который
может взять на себя банк.
Знакомство
с потенциальным
заёмщиком. На этом этапе изучается сфера деятельности клиента,
направления продажи его продукции, состояние дел в данном бизнесе в настоящее
время и в перспективе, основные поставщики, покупатели, правовой статус
заемщика, изучается цель кредита, определяется соответствие потребностей
клиента текущей кредитной политике банка, устанавливается вид кредита, его
форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее.
Оценка
кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды. Оценка кредитоспособности заемщика предполагает
оценку его личности, деловой репутации, кредитной истории, платежеспособности
(т.е. способности погасить взятый кредит за счет текущих денежных поступлений
или от продажи активов). Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не
существует, каждый банк разрабатывает собственные подходы к проведению этого
анализа. В процессе его используют все доступные материалы, как полученные от
клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве.
Для рассмотрения вопроса
о выдаче кредита заемщики представляют в банк стандартный пакет документов.
Всякая
экономическая, в том числе кредитная, сделка требует определенного документального оформления. Устные
переговоры, которые ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе,
так или иначе заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства (обоснования
необходимости кредита на определенные цели). «Под рукой» у банка должны
быть также материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента,
его кредитоспособность. Банку необходимо поэтому иметь, а клиенту представлять баланс на начало года.
Отечественные и зарубежные банки практикуют требования получения баланса за
последние 2-3 года, при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную
дату. Вместе с балансом предприятия представляют в банк отчетность по прибылям и убыткам.
Обоснование необходимости
кредита (его также называют технико-экономическим
обоснованием) содержит просьбу клиента на получение кредита на
конкретные цели, в необходимом размере, под определенный процент и на
конкретный срок.
В целом комплект
документов, представляемых клиентами в банк, регламентируется Положением «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)» ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 54-П. Согласно данному положению,
вся документация распределяется на три группы (рис. 1).
рис. 1. Структура документации, представляемой в банк
предприятиями-заёмщиками для получения кредита
Наряду с письменным
обращением в банк за ссудой в отдельных странах существует специальная документальная
форма - общее заявление -
обязательство заёмщика выполнять требования, вытекающие из условий
кредитной сделки. Такая специальная форма отсутствует в большинстве развитых
стран (ее, к примеру, нет ни в Германии, ни во Франции), она заменена собственно
кредитным соглашением, имеющим трафаретную обязательную форму, в том числе
декларирующую обязательство клиента соблюдать требования и правила кредитного
учреждения. Отказались от практики представления данного обязательства и
российские коммерческие банки. Наряду с данным заявлением-обязательством
используются срочные обязательства. Срочное
обязательство представляется по определенной форме, оно фиксирует
обязательство заёмщика погасить данный кредит, взятый под определенные цели, в
фиксированной сумме и в конкретный срок.
Этих обязательств может
быть несколько: все зависит от того, на какой срок предоставлена ссуда -
условный или конкретный. В прежней российской практике банки использовали как
срочные обязательства с условным, так и конкретным сроком погашения кредита.
Конкретный срок фиксировал дату, при наступлении которой ссуда должна быть
клиентом погашена. Условный срок определял дату, когда срок погашения ссуды
пересматривался (в этом случае данное срочное обязательство заменялось на
другое, новое обязательство). Многие российские банки перестали требовать от
клиентов срочные обязательства, имея при этом в виду, что срок погашения ссуды
зафиксирован в кредитном договоре, что с юридической точки зрения при
правильном его составлении оказывается достаточным основанием для списания
средств со счетов заемщика в погашение ссудной задолженности.
Кредитный
договор является важнейшим документом,
определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся
экономическая и юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы
кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ,
не существует. В таких странах, как Германия, Австрия, рекомендованы типовые
формы кредитного договора как с юридическими, так и физическими лицами. Во
Франции такая типовая форма разработана исключительно для индивидуальных
заемщиков, полагая, что банковская практика настолько многообразна, что
рекомендовать какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется
возможным.
И тем не менее кредитный
договор имеет вполне определенный остов, вокруг которого строится вся схема
соглашения. Разумеется, он фиксирует полное наименование участников, их
юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения,
процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом
достаточно точно определяются условия кредитования. Особое значение придается
кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения
договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты
процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов.
Специальные разделы
посвящены обязанностям как клиента, так и банка.
Помимо кредитного
договора при необходимости может заключаться также договор о залоге. Практически происходит так: если залог
присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно,
причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются
нотариусом. «Положение о порядке
предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их
возврата (погашения)» обязывает банки иметь также ряд внутренних
документов, в том числе отражающих:
политику
банка по размещению (предоставлению) кредитов;
учетную
политику и подходы к ее реализации;
процедуру принятия
решений по кредитованию;
распределение
полномочий между подразделениями и должностными лицами;
порядок
кредитования клиентов кредитной организации.
Кредитная сделка
предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий
долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных
формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение
инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы
предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение
сроков возврата кредита. Поэтому международный
опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:
а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода); б) юридическое
закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре, в) использование
разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения
ссуженной стоимости [3, с.197-198].
Под
формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник
погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его
использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью
данного источника.
Если
механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных
договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм
обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия
нужна при высокой степени риска просрочки платежа.
Таким образом, в
банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации
продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.
Зарубежные банкиры
считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения
кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Поэтому в
процессе изучения кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных
потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента,
состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями. Если у банка
возникают сомнения относительно перспектив поступления ссудополучателю выручки
(дохода), кредитная сделка не состоится [2, с.546-547].
Реальной гарантией
возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово устойчивых
предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень
рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких
предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и
прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения
собственного капитала.
Для
финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка,
юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей
выручки представляется вполне достаточной. В
этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и
заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению
ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.
Чаще
на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск
своевременного поступления выручки. Факторы риска могут быть связаны как с
процессом производства или реализацией ценностей, так и состоянием расчетов с
покупателями, изменением конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями и т.д.
Во всех этих случаях
возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что
требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и
прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.
Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными
документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором
определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при
наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников
погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность
существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности
правового механизма, правовой и экономической грамотности соответствующих
работников, соблюдения норм деловой этики гарантами платежных обязательств.
Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита
приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового
состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных
условиях бизнесменов, банкиров, юристов.
Литература:
1.
Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на 2006-2008 годы [Электронный ресурс]:
утверждена распоряжением Правительства РФ от 1 июня 2006 г. № 793-р // http://www.akdi.ru/econom/program/71.htm
2.
Финансы и кредит [текст]: учебник / под. ред. проф. М.В.
Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М.:
Высшее образование, 2008. - 609 с.
3.
Деньги, кредит, банки:
учебное пособие/И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. – М.: КНОРУС, 2010, С. 352