Секция «Экономические науки»

Подсекция «Финансовые отношения»

Мановицкая Ю.В.

к.э.н., доцент Руденок О.Ю.

Донецкий Национальный Университет Экономики и Торговли им. М.И. Туган-Барановского

Борьба с отмыванием денег

Вслед за обретением независимости и развитием рыночных отношений в Украине, началось бурное накопление “грязных” капиталов. Одной из причин этого следует назвать неприспособленность законодательной базы к новым условиям и формам ведения финансово-хозяйственной деятельности, а также борьбы с новыми формами и видами правонарушений в данной сфере. Это касается не только уклонения от уплаты налогов, разного вида финансовых махинаций и мошенничества, но также торговли оружием, людьми, “отмывания” денег и других преступных деяний.[1]

Практика отмывания денег, означающей легализацию доходов, полученных преступным или незаконным путем, приобрело в Украине особую значимость. Отмывание денег связано с такими явлениями, как бегство капитала, коррупция, использование оффшоров украинскими компаниями и банками для скрытия прибыли и ухода от налогов.[3]

Традиционно процесс отмывания денег состоит из трех этапов. На первом этапе происходит размещение незаконных доходов в финансовых институтах. Второй этап заключается в проведении финансовых операций, целью которых является скрытие преступного происхождения доходов. На третьем этапе "очищенный" капитал возвращается преступнику в виде денежных средств, имущества или имущественных прав. [5]

Для отмывания денег могут использоваться как местные, так и иностранные юридические и физические лица, также внутри страны может отмываться иностранный капитал. Для операций по отмыванию денег могут целенаправленно использоваться или создаваться финансовые и нефинансовые институты. Развитие рынка финансовых услуг, усиливая взаимосвязь между различными финансовыми институтами, позволяет использовать практически любой из них.[5]

Борьба с отмыванием денег состоит в том, чтобы исключить возможность использования в легальном обороте нелегально заработанных денег. В идеале пресечение нелегального использования денег должно предотвратить перелив капитала между официальным и теневым секторами.[2]

Выделено три основные причины, вследствие чего борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путём, является чрезвычайно необходимой. Во-первых, соответствующие мероприятия дадут возможность выявлять преступления, направленные на получение “грязных” денег (коррупция, мошенничество, уклонение от уплаты налогов и другие виды организованной преступности). Во-вторых, отмывание доходов способствует развитию международной коррупции, подрывающей усилия Украины, направленные на становление демократических политических институтов и стабильной экономической системы. В-третьих, ожидается, что борьба с этим видом экономических преступлений поможет защитить целостность украинской финансовой системы от негативного влияния преступного капитала.[4]

Проблема усугубляется отсутствием в Украине комплексной системы борьбы с отмыванием денег, которая должна базироваться, в первую очередь, на соответствующей законодательно-правовой базе.[1]

Для создания в Украине эффективной системы борьбы с отмыванием денег, необходимо предпринять следующий комплекс мер:

· создание системы по предупреждению и предотвращению отмывания денег в увязке с мерами по совершенствованию налогового режима и предотвращению оттока капитала;

· совершенствование правовых механизмов, укрепление регулирования и надзора за компаниями и финансовыми институтами;

· расширение сотрудничества между центром и регионами в сфере борьбы с отмыванием денег;

· формирование системы взаимодействия между государством и частным бизнесом, направленной на вытеснение из деловой практики схем по отмыванию денег;

· активное участие Украины в международном сотрудничестве по борьбе с отмыванием денег. [1]

Данные шаги позволят Украине подтвердить реальность своих декларируемых стремлений стать полноправной частью европейского и мирового цивилизованного сообщества.

Литература:

1. www.google.ru\gromadasta.gov.ua – сайт государственной налоговой администрации Украины.

2. www.google.ru\forex.ua – информационно-аналитическое Интернет-издание.

3. www.google.ru\dengiinfo.com – инормационно-аналитическая газета «Деньги».

4. Газета «Урядовий кур’єр», № 155 от 30.08.2001г.

5. www.google.ru\politkor.ua - информационно-аналитическое издание.