Чикарь Н. Г.
Донецкий национальный университет экономики и
торговли имени Михаила Туган-Барановского
АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА
Привлеченные депозитные средства (ПДС) банка
представляют собой его «клиентскую» базу в части формирования депозитной базы. В
отечественных банках именно эта составляющая занимает значительную часть общих
привлеченных средств. Таким образом, анализ депозитного портфеля банка является
достаточно актуальной темой в ситуации мирового экономического кризиса,
поскольку результаты его проведения позволят принять своевременные меры по
стабилизации деятельности того или иного банка, избежать дефолта.
В данной работе объектом анализа будут выступать
показатели деятельности ПриватБанка. Основные направления анализа депозитного
портфеля банка можно представить следующим образом:
1) определение и анализ общей величины ПДС, нахождение
ее доли в привлеченных средствах, оценка динамики за анализируемый период .
На 01.04.2008 г. доля ПДС в общем объеме привлеченных
средств составила 78,299% (41818,472 млн. грн.). Сравнивая этот показатель с
аналогичным на 01.04.2007 г., можно отметить тенденцию к увеличению на 9,46%
(на 3956,91 млн. грн.).
Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, можно
расценивать как положительное явление, так как это способствует росту
доходности банковских операций.
2) группировка и последующий анализ структуры ПДС.
Анализ ПДС производится по группам, характеризующим
основные источники привлечения ресурсов банка. Эти группы формируются по
срочности вложений и по категориям вкладчиков.
Для анализа ПДС по срочности вложений целесообразно
сформировать аналитическую таблицу 1.
Таблица 1.
Анализ депозитного портфеля
(по срочности вложений)
|
№ п/п |
Наименование статьи |
Сумма, в млн. грн. |
Структура, в % |
|||
|
01.04.07 |
01.04.08 |
01.04.07 |
01.04.08 |
|||
|
|
Депозиты (Д) всего, в т.ч.:
|
37861,562 |
41818,472 |
100,00% |
100,00% |
|
|
I |
Депозиты до востребования |
12564,280 |
14799,909 |
33,185% |
35,39% |
|
|
II |
Срочные депозиты |
25297,282 |
27018,563 |
66,815% |
64,61% |
|
|
|
ПДС/обязательства |
68,839% |
78,299% |
|
|
|
Такой анализ ПДС показывает, что срочные депозиты
составляют большую часть депозитного портфеля. Однако наблюдается тенденция к
сокращению его доли в общем объеме ПДС: на 01.04.2007 г. срочные депозиты
составили 66,815% в общей структуре депозитов, а к 01.04.2007 г. Уменьшились на
2,205%. С точки зрения стоимости привлечения ресурсов можно говорить, что на 65%
эти ресурсы «дорогие».
В целом, по абсолютному значению наблюдается рост за
указанный период на 1721,281 млн. грн. Положительным моментом в составе срочных
депозитов будет рост долгосрочных ресурсов, что позволит увеличить сроки их размещения.
Однако сумма долгосрочных активов все же должна быть меньше, чем долгосрочные
пассивы. Это связано с тем, что увеличить сроки выдаваемых кредитов и среднюю
срочность кредитного портфеля достаточно легко. А сократить сроки размещения
средств при снижении сроков привлечения ресурсов практически нереально. В
результате банк может утратить ликвидность.
Для формулировки окончательного вывода по анализу
депозитов по срокам, рассчитываются следующие показатели (табл. 2).
Таблица 2
Показатели использования ПДС
|
Наименование показателя |
01.04.07 |
01.04.08 |
рекомендуемое значение |
|
d в Д |
66,82% |
64,61% |
10-30% |
|
d |
41,69% |
44,54% |
>50% |
|
Ксо |
49,67% |
54,78% |
|
· коэффициент срочности
структуры депозитов (d в Д). Определяется как отношение объема срочных
депозитов к общему объему депозитов.
Уменьшение
доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться негативно,
поскольку срочные депозиты обеспечивают на приемлемом уровне ликвидность банка и
позволяет ее повышать, проводить операции по размещению ресурсов на более
длительные сроки.
·
доля
срочных депозитов в общей сумме пассивов d.
Как
видно из расчетов, для банка по данному коэффициенту сложилась неблагоприятная
ситуации, но наблюдается тенденция к приближению к рекомендуемому уровню. В
дальнейшем это приведет к приемлемому уровню.
· коэффициент структуры
обязательств (КСО): отношение депозитов до востребования к срочным
депозитам.
Рассчитанные
показатели данного коэффициента говорят о том, что относительная потребность
банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств, достигает
достаточно высокого уровня. Кроме того, за анализируемый период эта потребность
увеличилась на 5,11%.
Анализ ПДС в разрезе вкладчиков также позволяет
выявить специфику политики привлечения банка (табл. 3).
Таблица 3
Анализ депозитного портфеля
банка (по категориям вкладчиков)
|
Наименование
статьи |
Сумма,
в млн. грн. |
Структура,
в % |
||
|
01.04.07 |
01.04.08 |
01.04.07 |
01.04.08 |
|
|
Депозиты (Д) всего, в
т.ч.: |
37861,562 |
41818,472 |
100% |
100% |
|
Юридических лиц |
23265,215 |
25306,527 |
61,45% |
60,52% |
|
Физических лиц |
14596,347 |
16511,945 |
38,55% |
39,48% |
Анализ показал, что в разрезе категории вкладчиков
депозитный портфель банка формируется в основном за счет вкладов юридических
лиц. Преобладание в структуре таких депозитов - положительная тенденция. Большинству
банков депозиты юридических лиц обходятся дешевле, чем депозиты физических лиц.
К тому же, такое привлечение средств является наименее трудоемким видом
банковских операций.
Следует отметить рост средств физических лиц как по
абсолютному значению (на 1915,598 млн. грн.), так и по относительному (на 13,12%),
вызванный главным образом увеличением их доходов.
По результатам проведенного анализа можно сделать
следующий вывод. Рост привлеченных средств является в общем положительной
тенденцией, так как говорит о расширении источников для проведения активных
операций; привлечении банком дешевых ресурсов; расширении спектра источников
данных средств, в том числе использование срочных депозитов. Однако такая
ситуация может сопровождаться и отрицательными моментами. Здесь необходимо
выделить удорожание стоимости привлеченных ресурсов за счет увеличения объема
«дорогих» ресурсов, увеличение объемов кредиторской задолженности, рост
невыполненных обязательств банка перед своими вкладчиками и кредиторами.
Литература:
1.
Сагитдинов М.Ш. К
вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2006,
- № 15
2.
http://banker.ua
3.
http:// www.aup.ru