Экономика /Банки и банковское дело

Старший преподаватель Кульбабаева А.Т.

Академия экономики и права имени У.А.Джолдасбекова

Направления, формы и методы финансирования и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства

 

Кредитные операции являются основной традиционной ак­тивной деятельностью банка как коммерческого учреждения. Предос­тавление кредитов является его главной экономической функцией, осу­ществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей предпринимательских фирм, компаний, государственных предпри­ятий и физических лиц. Основную массу доходов банк получает от кре­дитных операций. У большинства банков ссудные операции составляют не менее половины их совокупных активов и приносят около 70% доходов.

От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функ­ции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими регионов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению но­вых предприятий и увеличению количества рабочих мест в этих регионах и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.

При всем многообразии действующих форм и методов кредитования существуют единые подходы к практике организации кредитных отно­шений. При этом следует учесть, что банк как субъект рыночных отно­шений свободен в распоряжении своими ресурсами, в определении сро­ков, условий предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам.

Кредиты заключаются прежде всего в договорном характере взаимо­отношений банка и его клиента в процессе кредитования, т.е. сумма кредита и размер процентных ставок, способ его предоставления и срок возврата четко фиксируются в кредитном договоре. Кредиты выдаются только кредитоспособным заемщикам.

В этой связи в настоящее время не существует жестких регламентации по применению того или иного механизма кредитования, способов регулирования задолженности по кредиту, содержанию банковского контроля при кредитовании в зависи­мости от характера объекта кредитования или отраслевой принадлежно­сти заемщика.

К особенностям современной системы организации кредитования от­носятся следующие:

-    клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает тот банк, чьи условия совпадают с его интересами, ему предоставлено право получать ссуды в разных банках, что создаст условия для развития конкуренции между банками. Исходя из этого выдача кредита возможна как клиенту, так и не клиенту банка. Под «не клиентом» банка понимаются юриди­ческие лица, не имеющие в данном банке расчетного текущего счета;

-    банк торгует своими ресурсами, поэтому в основном он диктует условия предоставления ссуд;

-    кредитование производится как на базе укрупненного объекта, так и в объеме частных потребностей, разовых кредитов, покрывающих вре­менный разрыв в платежном обороте;

-    объем выдаваемых банком кредитов в большей части зависит от объема привлеченных средств, от этого в конечном счете зависит и объем доходов и рентабельность банка;

-    Национальным банком Республики Казахстан установлением пруденциальных нормативов регулируется максимальный допустимый раз­мер привлекаемых ресурсов, размер минимального резерва и предельной суммы выдаваемого кредита одному заемщику;

-    остаются в силе и традиционные принципы кредитования: сроч­ность и обеспеченность.

Ссудные счета бывают: простой ссудный счет, когда разовые ссуды зачисляются на расчетные и текущие счета заемщика и с них происходит погашение; специальный ссудный счет обычно открывается торговым, торгово-посредническим организациям с оплатой расчетных документов поставщиков и зачислением выручки от поставщиков, тем самым проис­ходит погашение. Каждые 10-15 дней согласно договору между банком и клиентом производится регулирование специального ссудного счета.

Для этого сопоставляются обороты по дебету и кредиту, а разница или зачисляется на расчетный счет, или списывается с него.

Новой формой кредитования является открытие «кредитной линии». В этом случае заемщику открывается ссудный счет, по которому уста­навливается лимит кредитования, и при отсутствии средств на расчетном счете заемщика банк автоматически в пределах установленного лимита производит оплату счета поставщиков, если характер платежа соответ­ствует цели кредита, оговоренного в кредитом договоре; лимит при этом может быть превышен, но с начислением повышенных процентов.

По­рядок погашения данного кредита осуществляется следующими спосо­бами:

-   ежедневным перечислением свободного остатка с расчетного счета на ссудный счет;

-   перечислением заемщиком средств платежными поручениями, сроч­ными обязательствами в оговоренные соглашением сроки, ссудные счета открываются на основе кредитного договора. В нем определяются поря­док выдачи и погашения кредита, взаимные обязательства сторон, раз­мер процентных ставок и др.

Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита.

Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения (интереса), предлагаемых другими финансовыми институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирования Национального Банка, содержание кредитуемого проекта и прочих факторов. Ставка вознаграждения (интереса) устанавливается Кредитным комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.

Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией валютного эквивалента по курсу Национального Банка, а также в иностранной валюте, главным образом в долларах США. Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от характера финансируемого проекта и текущего (перспективного) состояния валютного рынка.

Основные принципы кредитования банками второго уровня субъектов малого и среднего предпринимательства.

Шесть основных принципов кредитования (правила шести «Си»).

Характер (Character) Кредитная история клиента. Опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом. Цель кредита, опыт клиента в составлении прогнозов. Кредитный рейтинг, наличие лиц, ставящих вторую подпись или гарантов по испрашиваемому кредиту.

Способность (Capacity) Подлинность клиента и гарантов. Копия устава, решений и других документов о юридическом статусе заемщика. Описание историй юридического статуса владельца; осуществляемые операции, продукция, основные клиенты и поставщики заемщика.

Денежные средства (Cash) Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом. Достаточность планируемого потока наличности и наличие ликвидных резервов. Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость товарно-материальных запасов. Структура капитала. Контроль над расходами, показатели покрытия. Динамика цен на акции, качество управления. Содержание аудиторского заключения. Последние изменения в бухгалтерском учете.

Обеспечение (Collateral) Право собственности на активы, их срок службы. Вероятность морального старения активов. Их остаточная стоимость. Степень специализации по активам. Право ареста, долги и ограничение. Обязательства по лизингу и закладные. Страхования клиента, гарантии, относительные позиции банка как кредитора; судебные иски и положение с налогообложением; возможные будущие потребности в финансировании.

Условия (Conditions) Положение клиента в отрасли и ожидаемая доля на рынке. Сопоставление результатов деятельности клиента с результатами деятельности других фирм данной отрасли. Конкурентоспособность продукции, чувствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и изменений технологии. Условия на рынке рабочей силы. Влияние инфляции на баланс фирмы и поток наличности клиента. Долгосрочные отраслевые прогнозы. Правовые, политические факторы, связанные с окружающей средой.

Контроль (Control) Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характера и качества кредитов. Соответствующая документация для контролеров. Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение кредита. Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка. Информация от сторонних лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита.

Схема показателей, называемая «Правила шести «Си», – это один из многих подходов оценки кредитоспособности и надежности заемщиков. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиента.

 

Литература:

1. Абжанова Д.Ш. Совершенствование взаимоотношений между финансово-кредитной системы и субъектами малого бизнеса (на материалах РК): Автореферат - Караганда,2007 г.

2. Альжанов М.К., Масалимов Т.А. Дело за малым //Банки Казахстана, №12, 2006г.