Экономические науки/ 3. Финансовые отношения

К.э.н., доц. Мироненко Т.В., Лукинова В.И.

Донецкий национальный университет

Зарубежный опыт развития негосударственного пенсионного обеспечения в контексте возможности его применения в Украине

Вопрос пенсионного обеспечения и обеспечения достойной старости в современных экономических и социально-демографических условиях является достаточно важным. По методологии Международной организации труда (далее МОТ) достойный уровень жизни пенсионера обеспечивается, если размер пенсии составляет 60% зарплаты. Поскольку пенсия, которой государственный пенсионный фонд обеспечивает людей преклонного возраста не на высоком уровне и составляет около 28% от средней заработной платы, то актуальным становится вопрос о негосударственном пенсионном обеспечении. Данную тему в своих работах изучали как отечественные авторы, так и зарубежные ученые. К ним относятся: Ю.Мороз, Л. Момотюк, В. Мельничук, М. Шаврина, Д. МакГилл, Д.МакТаггарт, Г. Кларк и др.

Целью исследования является анализ деятельности негосударственных пенсионных фондов в Украине и в развитых странах, сравнение их работы и предложения по возможному улучшению пенсионного обеспечения в Украине.

Сегодня в Украине остро стоит вопрос пенсионного обеспечения, поскольку большей части пенсионеров выплачивается минимальная пенсия в размере 856грн. Исходя из этого, увеличивается количество населения, которое вынуждено прибегать к сотрудничеству с негосударственными пенсионными фондами для обеспечения достойного будущего после наступления пенсионного возраста.

Работа негосударственных пенсионных фондов (далее НПФ), регламентируется действующим законом Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении»[2], в котором указано, что деятельность негосударственных пенсионных фондов базируется на принципах добровольного участия граждан, работодателей и их объединений в формировании пенсионных накоплений. В фонды привлекаются пенсионные взносы вкладчиков, фонды инвестируют средства с целью их защиты от инфляции и приумножения, а позже осуществляют пенсионные выплаты участникам за счет накопленных пенсионных активов.

Для того чтобы оценить уровень развития национальной системы негосударственного пенсионного обеспечения, необходимо проанализировать системы негосударственного пенсионного обеспечения в развитых странах мира.

В Великобритании трехуровневая пенсионная система, она подразделяется на базовые государственные пенсии, государственные пенсии по выслуге лет и негосударственные пенсии. Первый уровень, являющийся базовым, представляет собой пенсии, выплачиваемые и гарантированные государством. Средняя пенсия первого уровня составляет 700$ в месяц. Формирование негосударственных пенсий осуществляет сам работник, который платит в частный пенсионный фонд 10% своего заработка и еще 3-10,2% добавляет работодатель. В итоге сумма пенсии составляет около 50% от размера зарплаты.

В США действует как государственная, так и негосударственная пенсионные системы. Благодаря этому американцы могут обеспечить себе три пенсии: государственную, частную коллективную по месту работы и частную индивидуальную путем открытия личного пенсионного счета, который можно оформить на человека в любом возрасте, задолго до наступления пенсионных 67 лет. Размер государственной пенсии – 1164$ в месяц. Для получения индивидуальной пенсии наемные работники и работодатели начисляют пенсионные взносы поровну по 7,5% от зарплаты. Лица, которые сами являются работодателями либо работают на себя, платят полную суму – 15%. Минимальная пенсия, накопленная из частных пенсионных фондов, составляет 700$.

Во Франции пенсионная система состоит из двух частей – базовой и дополнительной пенсии. Базовая является гарантированной и выплачивается государством по достижению 60 лет. Дополнительная – начисляется с помощью взносов, которые делятся поровну между работником и работодателем и в сумме составляют 16,35% от заработка.

Модель пенсионной системы Германии характерна для Австрии, Италии, Франции и большинства стран Западной Европы. В Германии также действует трехуровневая пенсионная система. К первому уровню относится обязательное пенсионное страхование, которое функционирует на основе законодательных актов. Ко второму уровню защиты старости относится пенсионное страхование на предприятии. Третий уровень – это негосударственное пенсионное страхование. Совокупная доля отчислений в негосударственный пенсионный фонд составляет 20,4% от заработка: по 10,2% от работника и работодателя.

В Китае не существует государственного пенсионного обеспечения для всех пенсионеров. Пенсия может быть начислена только сотрудникам государственной службы. Для этого мужчинам необходимо иметь 25 лет постоянного трудового стажа, женщинам – 20 лет.

В целом участниками негосударственных пенсионных фондов становятся 50-70% работников в разных странах мира.

В Украине только начался процесс пенсионного реформирования. Началом развития НПФ можно назвать 2004 год, который связан с принятием Закона Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении»[2]. К 1 января 2012г. число негосударственных пенсионных фондов достигло уже 105. Для удобства основные показатели деятельности НПФ Украины рассмотрены в таблице 1.

Таблица 1.

Основные показатели деятельности НПФ в Украине [1]

Показатели	2008	2009	2010	2011	2012(2кв)
Количество участников, тыс. чел.	482	497	569	584,2	576,1
Сумма пенсионных взносов, млн.грн.	582,9	754,6	925,4	1060	1160,7
Сумма выплат, млн.грн.	27,3	90,1	158,2	229,4	305,8
Стоимость активов, млн.грн.	612,2	857,9	1144,3	1371,7	1520,5

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что с каждым годом показатели деятельности НПФ в Украине улучшаются. По сравнению с 2008г. количество участников на 30.06 2012г. увеличилось на 94,1 тыс. чел., сумма пенсионных взносов – на 577,8 млн. грн., сумма выплат – на 278,5 млн. грн., стоимость активов – на 908,3. Для Украины эти показатели свидетельствуют о стремительном развитии НПФ, исходя из того, что негосударственное пенсионное обеспечение стало возможным в последние 7 лет.

Проведя анализ систем негосударственного пенсионного обеспечения разных стран мира и Украины, сравнив показатели деятельности НПФ, можно сделать вывод, Украина отстает в данном вопросе. На нынешний момент в Украине действует общеобязательная и добровольная (негосударственная) системы пенсионного обеспечения. Несмотря на планирование внедрения накопительной системы в 2007г., она так и не была введена. Еще одним негативным показателем для Украины является количество участников НПФ. Если в развитых странах около 60% работников перечисляют средства на личные пенсионные счета для получения дополнительной пенсии, то в Украине эта цифра составляет всего 3%. Причинами низкого уровня участия населения в негосударственном пенсионном обеспечении являются:

· Недоверие к негосударственным пенсионным фондам, к этому добавляется боязнь долговременного вложения средств и их дальнейшей невыплаты.

· Плохая осведомленность и информированность о деятельности НПФ. Большинство пенсионеров владеют малым количеством информации о НПФ, что является барьером для участия населения в негосударственном пенсионном обеспечении.

· Отсутствие средств у населения. В Украине низкий уровень доходов населения и по причине этого невозможность перечисления дополнительных средств в НПФ.

Для улучшения уровня негосударственного пенсионного обеспечения необходимо перенять опыт зарубежных стран.

Украиной выбран путь постепенного внедрения трехуровневой пенсионной системы: уровень 1 - солидарная система; уровень 2 - общеобязательная накопительная система; уровень 3 - добровольная негосударственная система пенсионных сбережений.

Трехуровневая пенсионная система позволит распределить между тремя ее составляющими риски, связанные с изменениями в демографической ситуации и с колебаниями в экономике и на рынке капиталов. Такое распределение рисков позволит сделать пенсионную систему более финансово сбалансированной и устойчивой, что застрахует работников от снижения общего уровня доходов после выхода на пенсию и является принципиально важным и выгодным для них.

Литература:

1. Закон України «Про недержавне пенсійне забезпечення» від 09.07.2003 №1057-VI// [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.zakon.rada.gov.ua

2. Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.dfp.gov.ua

3. Національна асоціація НПФ. http://napfa.24s.info/ua/asociation

4. Павлів В.В. Сучасний стан та проблеми розвитку недержавного пенсійного забезпечення / В.В. Павлів // Економічний вісник Донбасу. – 2012. - №2. – С. 60-65

5. Пенсия в разных странах мира. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.npf-almaz.ru/news/3-news/201-pensia-analiz.html