Ледок Юлия Евгеньевна

Инновационный Евразийский Университет

Анализ кредитоспособности и оценка потенциальных заемщиков банка (на примере ПФ АО «Банк ЦентрКредит»)

Перемены, происходящие в экономике Республики Казахстан, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования.

На сегодняшний день кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.

Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия – заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.

Существует множество методик оценки качества заемщиков – методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки кредитоспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать кредитоспособность потенциального заемщика в будущем.

Из всего вышесказанного следует, что актуальность данной темы не вызывает сомнения. Объектом исследования является кредитоспособность и оценка потенциальных заемщиков ПФ АО «Банк ЦентрКредит».

АО "Банк ЦентрКредит" – универсальный банк второго уровня, входящий в пятерку ведущих банков Казахстана. Он является одним из ведущих банков Республики Казахстан, обладает генеральной лицензией Нацбанка на совершение банковских операций в национальной и иностранных валютах и осуществляет свою деятельность на основе международных стандартов банковского дела, в соответствии с Действующим законодательством.

Решение локальной задачи оценки кредитоспособности клиента не может быть эффективным в отрыве от кредитной политики банка. Кредитная политика ПФ АО «Банк ЦентрКредит» представляет собой совокупность различных мероприятий по изменению объема кредитов и уровня процентных ставок, регулированию рынка ссудного капитала. Кредитная политика тесно связана с денежной политикой, регулирующей денежное обращение. [2, с. 34] На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, а также региона, к которому принадлежит потенциальный заемщик.

Наиболее комплексно понятие кредитоспособность раскрыто в следующем определении: «…кредитоспособность представляет собой способность заемщика получить кредит, способность возвратить его. Она определяется показателями, характеризующими заемщика: его аккуратность при расчете по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым положением и перспективой изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников». [1, с. 189]

Основные цели и задачи оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Основные цели и задачи оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта

Для анализа кредитоспособности клиента в теории и практике используется ряд методов, представленных на рисунке 2.

Рисунок 2 - Методы определения кредитоспособности клиента

Преимущество используемых Z-моделей состоит в том, что, будучи сочетанием нескольких показателей, выраженных в одной цифре, их значения являются однозначными. Это является более привлекательным при использовании в контрасте с использованием традиционных показателей ликвидности, задолженности и др., изменения динамики которых могут быть в различных направлениях, затрудняя интерпретацию общего состояния компании. Начиная с 2003 года в РК создаются кредитные бюро, которые аккумулируют и обобщают информацию о финансовом и имущественном положении потенциальных заемщиков и предоставляют информационные услуги банкам. Кредитные бюро расширяют возможности бизнеса и среднего класса, обеспечивают более объективное отношение к населению при кредитовании, а также стимулируют развитие сектора малого и среднего бизнеса. Преимущества, с точки зрения потребителей, заключается в том, что те из них, кто имеет надежную, положительную кредитную историю, получат более высокие кредитные лимиты, что обеспечит еще более высокую покупательную способность. [5, с. 14]

Скоринговый метод применяется в основном для определения кредитоспособности физических лиц и представляет собой систему начисления определенного количества баллов заемщику за каждый ключевой показатель. Каждый ключевой фактор (показатель) получает в баллах числовую величину, соответствующую уровню его рискованности. По результатам такого ранжирования составляется бальная шкала в виде сгруппированной по факторам таблицы. Путем сравнения ее данных с показателями, характеризующими заявителя на ссуду, производится оценка его кредитоспособности. Претенденту, набравшему баллов больше критического (порогового) уровня, при отсутствии компрометирующей информации будет предоставлен кредит. Если же суммарный балл не превышает пороговой отметки, просьба на получение кредита отклоняется.

Логический метод применяется для юридических лиц и заключается в экспертной оценке кредитоспособности заемщика с прогнозированием, предполагает взвешенный анализ личных качеств и финансового состояния потенциального заемщика.

В ПФ АО «Банк ЦентрКредит» Методика анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика представляет собой руководство по рассмотрению кредитных заявок по всем целевым программам розничного кредитования за исключением случаев, специально оговоренных соответствующими процедурами Кредитной политики. [4, с. 189]

Основные проблемы в области анализа кредитоспособности и оценке потенциальных заемщиков банка представлены на рисунке 3.

Рисунок 3 - Основные проблемы в области анализа кредитоспособности и оценке потенциальных заемщиков банка

Решить проблемы ссудного портфеля можно путем:

- эффективного управления кредитным портфелем с помощью разумной кредитной политики банка;

- разработки системы показателей классификации компании по уровню динамики финансового риска;

- соблюдения нормативов, установленных НБРК;

- эффективного анализа кредитных заявок;

- внедрения экспресс-программы;

- внедрения кредитного рейтинга.

Подробнее хотелось бы остановиться на кредитном риске, под которым понимается вероятность значительных убытков по кредитам и другим активам вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Кредитный риск подразделяется на две группы:

- риск, связанный с заемщиком, оценивающий вероятность потенциальных убытков;

- внутренний риск кредитного продукта, который оценивает размеры денежных потерь в том случае, если клиент не выполняет условий соглашения.

В настоящее время большое внимание уделяется наличию в банках систем управления рисками, соответствующих международным стандартам. В соответствии с рекомендациями международных организаций внедрение в банках систем управления рисками должно быть основной мерой, способствующей укреплению и росту стабильности финансовой системы.

Управление рисками – это процесс, включающий четыре основных элемента:

- оценка риска;

- измерение риска;

- контроль риска;

- мониторинг риска.

На практике имеется несколько «колец обороны», на которые могут полагаться владельцы банка для сохранения финансовых позиций своих учреждений. (Рисунок 4)

Рисунок 4 - Способы защиты от кредитных рисков

АО «Банк ЦентрКредит» разработал внутреннюю политику управления рисками в соответствии с законодательством РК, а также документами Базельского комитета по банковскому надзору. Управление всеми видами рисков (включая кредитный) осуществляется образованными для этих целей комитетами и департаментами. К примеру, в организационной структуре банка существуют Комитет АЛКО (Комитет по управлению активами и обязательствами), ДАУР (Департамент анализа и управления рисками), Кредитный комитет и др. [3, с. 23]

Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заемщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором.

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

1. БОЛЬШОЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ / Под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и перераб.- М.: Институт новой экономики, 2002.- 1280 с.

2. Кредитная политика ОАО «Банк ЦентрКредит» 2003 года (Утверждено Постановлением Совета Директоров ОАО "Банк ЦентрКредит" от “25" января 2001 года № 7, с учетом дополнений и изменений в соответствии с решениями Правления от 06.11.02г. №104 и № 438 от 27.11.2003 г., утвержденным постановлением Совета Директоров № 150 от 02.12.2003 г.) – 55 с.

3. Политика управления рисками АО «Банк ЦентрКредит» от 27.05.2003г., № 47, с. 69 – 32 с.

4. Процедура розничного кредитования АО «Банк ЦентрКредит» от 20 мая 2002 г., № 37 – 244 с.

5. Система кредитного бюро в РК. Расширение доступа к кредитным ресурсам. Успех сбалансированного подхода \ Хавьер М. Пиедра – Банки Казахстана, 2003 г., № 9 – 28 с.

6. www.bankcenterkredit.kz