Токтабаева А.М.

Евразийский национальный университет им. Л.Н. Гумилева

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска является одной из ключевых концепций в деятельности любого субъекта рынка. Особенно банковский рынок немыслим без риска, причем риск для банка, в силу специфики его операций, постоянное и неизбежное условие. Следовательно, для банка важно не избежать риска, а уметь им эффективно управлять и доводить возможные потери до минимального уровня.

Риск представляет собой сложную, порой неразрешимую проблему и является неотъемлемым при осуществлении коммерческими банками своей деятельности. Несмотря на то, что банковская деятельность сопряжена с многочисленными рисками, банки призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому управление рисками является одной из ключевых функций стратегического и оперативного управления банком.

Основной принцип в работе коммерческих банков – стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков, это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Риск тем больше, чем выше шанс извлечь крупную прибыль.

Доходность - важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков – две противоположные задачи.

Термин «риск» употребляется очень часто, само понятие риска многогранно и его можно определить по-разному. В наиболее широком смысле под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом при наступлении определенных событий.

В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдут события, которые неблагоприятно скажутся на конечном результате деятельности банка (прибыли) или капитале, то есть будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь.

Функция управления рисками пронизывает все направления банковской деятельности. Ряд финансовых рисков связан с активными операциями, прежде всего с кредитной и инвестиционной деятельностью. Деятельность по привлечению средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных и текущих счетах также сопряжена с множеством рисков. Тот факт, что банк осуществляет одновременно активные и пассивные операции, означает наличие дополнительных факторов риска. Деятельность операционных подразделений, функционирование информационных технологий и реализация маркетинга связаны с рядом функциональных рисков. Наконец, на банк в целом влияют другие внешние по отношению к нему риски, ряд из которых, например политические и экономические риски имеют первостепенное значение. Поэтому управление рисками входит в число основных задач управления банком.

Самым важным аспектом в современной теории и практике банковской деятельности является проблема принятия эффективных управленческих решений в условиях риска. Избежать риска невозможно, поэтому основные усилия банков должны направлять не на исключение, а на регулирование и управление им.

Управление риском - одно из важнейших элементов банковского менеджмента, важность которого для банка характеризуется степенью его прибыльности, ликвидности, ценности для акционеров и текущим рейтингом в банковской системе.

Под управлением рисками понимают систему мер, направленных на выявление, оценку и минимизацию рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по совершаемым банком операциям. Система управления рисками определяется не только внутренней политикой банка, но и регламентируется законодательством республики. В частности, в Казахстане основные требования к формированию адекватной системы управления рисками содержатся в «Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня», Постановлении «Об утверждении Правил функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня РК», в которых указаны требования к коммерческим банкам, призванные минимизировать риски, связанные с деятельностью по привлечению средств на депозиты. В Законе РК «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года № 2155 определены нормативы и ограничения, позволяющие банкам второго уровня снизить потери по финансовым рискам. Данные законодательные акты и Инструкции разработаны в рамках пруденциального надзора, с целью определения требований к формированию в банках адекватной системы управления рисками и внутреннего контроля, предусматривающих применение банками методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное определение, оценку и ограничение рисков банка с учетом вида и объема проводимых ими операций.

Как известно, современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако не все риски поддаются банковскому контролю. Эффективное управление рисками возможно лишь при ясном понимании причин и источников возникновения рисков. С этой целью необходимо раскрыть сущность банковских рисков и классифицировать их по определенным признакам. На устойчивость коммерческих банков оказывают воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится в сфере непосредственного или опосредованного влияния банка. Это положение можно использовать в качестве основы классификации банковских рисков. Группировка рисков в зависимости от сферы возникновения представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Структура банковских рисков

Таким образом, в представленной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения.

Основные факторы, влияющие на возникновение рисков, представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Основные факторы, влияющие на банковские риски

БАНКОВСКИЕ РИСКИ
ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА РИСКИ	ВНУТРЕННИЕ	ВНЕШНИЕ
	Деловая активность руководства	Политические
	Выбор оптимальной политики и маркетинговой стратегии	Экономические
	Компетентность персонала банка	Социальные
	Постоянный анализ кредитоспособности заемщиков	Демографические
	Тип банковского учреждения	Географические
	Отраслевая принадлежность постоянных партнеров банка	Научно-технический прогресс

Одним из самых распространенных видов банковских рисков является операционный риск. Операционные риски связаны с наиболее уязвимой и чувствительной областью деятельности банка. Потери от операционной деятельности связаны с несовершенством организации внутренней деятельности, прежде всего системы внутреннего контроля, неадекватными процедурами совершения финансовых операций и их учета, ошибками компьютерных систем.

Организация управления операционными рисками включает следующие этапы:

¾ определение операционного риска;

¾ оценка факторов риска;

¾ идентификация факторов риска;

¾ измерение рисков;

¾ непосредственное управление рисками.

Большое количество исследователей рынка, ведущих ученых-экономистов, регуляторные органы и даже самые профессиональные риск-менеджеры пытались дать определение понятию «операционный риск», но до сих пор нет полного согласия по единому определению данного понятия с учетом всех вариантов, охватывающих все основные компоненты, которые должны быть включены в определение операционного риска.

Операционный риск- это риск, проявляющийся в потерях из-за недостатков в информационной системе или внутреннем контроле. Риск ассоциируется с человеческими ошибками, недостатками систем и неадекватными процессами и контролем. (Базельский комитет по банковскому надзору).

Операционный риск – это риск прямых и непрямых потерь как результат неадекватности или ошибочности процессов, персонала, систем или внешних событий (Ассоциация риск-менеджеров – RMA, Ассоциация британских банков, ISDA).

Операционный риск – это риск, связанный с нарушениями в системе внутреннего контроля. Превышениями полномочий, мошенничеством при заключении сделок, нарушением лимитов, ошибками персонала, неправильной интерпретацией полученных указаний. Операционный риск контролируется на основе внедрения надлежащих управленческих процедур внутреннего контроля, разделения функций бизнеса и учета (источник: Смирнов А.В., Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка., Клуб банковских аналитиков, Россия).

Согласно данному подходу определения операционного риска, данный вид рисков можно распределить на 5 основных групп, представленных в таблице 2.

Таблица 2 – Классификация основных видов операционного риска

Наименование группы	Виды операционного риска
Группа 1. Риски, связанные с человеческим фактором	1) Неправомерные действия персонала (намеренные и ненамеренные), ошибки или мошеннические действия персонала.
	2) Нарушение технологии персоналом, т.е. риск осуществления операций, приводящих к нарушению установленных процедур, прав клиентов. Риск задержек и соответствующего увеличения времени производственного цикла.
	3) Неадекватное управление персоналом или риски неэффективного использования кадровых ресурсов, снижения производительности труда
Группа 2. Риски, связанные с взаимоотношениями с третьими лицами	1) Риск потери клиента вследствие его неудовлетворенности спектром, качеством и стоимостью предоставляемых услуг (действия конкурентов)
	2) Скандалы, связанные с руководством и персоналом компании или риск нарушения обязательств компании перед клиентами, кредиторами, акционерами
	3) Риск, связанный с взаимоотношениями с регулирующими органами
Группа 3. Технологические риски и риски организации процесса	1) Ошибки системы внутреннего контроля и риски, связанные с его организацией
	2) Управленческие риски, или риски несогласованности или ошибок при управлении банком
	3) Риск ошибок ведения бухгалтерского учета
	4) Использование и кража конфиденциальной информации
	5) Риск нарушения системы безопасности
Группа 4. Материальные (физические) риски	1) Риск, связанный с потерей, повреждением материального имущества банка
	2) Риск хищения имущества, включая кражу денег
Группа 5. Прочие внешние риски	1) Риск ошибок налогового планирования
	2) Правовой риск
	3) Политико-экономический страновой риск
	4) Риск потери репутации, выражающийся в потере доверия клиентов и партнеров к банку и проявляющийся снижением количества клиентов
	5) Риск возникновения форс-мажорных обстоятельств

Таким образом, управление рисками в современных условиях является непременным и одним из важнейших условий развития банковского бизнеса. Риск-менеджмент с учетом направлений стратегического маркетинга должен стать одним из основных ориентиров определения стратегии развития финансовой компании.